關(guān)于規范國有金融機構資產(chǎn)轉讓有關(guān)事項的通知

財金〔2021〕102號

國務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機構，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設兵團財政局，全國社會(huì )保障基金理事會(huì )，各國有金融機構：

　　為貫徹落實(shí)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于完善國有金融資本管理的指導意見(jiàn)》有關(guān)精神和《國有金融資本出資人職責暫行規定》要求，進(jìn)一步加強國有金融資本管理，提高國有金融機構資產(chǎn)轉讓透明度，規范相關(guān)資產(chǎn)交易行為，維護國有金融資本出資人權益，現就規范國有金融機構資產(chǎn)轉讓有關(guān)事項通知如下：

　　一、堅持依法依規，確保公開(kāi)、公平、公正

　　國有獨資、國有全資、國有控股及實(shí)際控制金融機構（含其分支機構及擁有實(shí)際控制權的各級子企業(yè)，以下統稱(chēng)國有金融機構）資產(chǎn)轉讓?xiě)攪栏褡袷貒曳煞ㄒ幒驼咭幎?#xff0c;充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源作用，遵循等價(jià)有償和公開(kāi)公平公正的原則，不得通過(guò)資產(chǎn)轉讓進(jìn)行不當利益輸送。資產(chǎn)轉讓過(guò)程中，涉及政府公共管理事項的，應當根據國家規定履行相關(guān)審批程序。

　　國有金融機構轉讓股權類(lèi)資產(chǎn)，按照《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓管理辦法》（財政部令第54號）等相關(guān)規定執行；轉讓不動(dòng)產(chǎn)、機器設備、知識產(chǎn)權、有關(guān)金融資產(chǎn)等非股權類(lèi)資產(chǎn)，按照本通知有關(guān)規定執行，行業(yè)監管部門(mén)另有規定的從其規定。轉讓標的資產(chǎn)在境外的，應在遵守所在國法律法規的前提下，參照本通知規定執行，國家另有規定的從其規定。因開(kāi)展正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)涉及的抵（質(zhì)）押資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、訴訟資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)、租賃資產(chǎn)、不良資產(chǎn)、債權等資產(chǎn)轉讓及報廢資產(chǎn)處置，以及司法拍賣(mài)資產(chǎn)、政府征收資產(chǎn)等，國家另有規定的從其規定。除國家另有規定外，涉及底層資產(chǎn)全部是股權類(lèi)資產(chǎn)且享有浮動(dòng)收益的信托計劃、資管產(chǎn)品、基金份額等金融資產(chǎn)轉讓，應當比照股權類(lèi)資產(chǎn)轉讓規定執行。納入國有金融資本管理的憑借國家權力和信用支持的金融機構,資產(chǎn)轉讓有關(guān)事宜執行本通知規定。

　　二、夯實(shí)管理職責，落實(shí)國有金融機構主體責任

　　國有金融機構應當按照“統一政策、分級管理”的原則，建立并完善集團或公司內部各類(lèi)資產(chǎn)轉讓管理制度，明確責任部門(mén)、管理權限、決策程序、工作流程，對資產(chǎn)轉讓交易方式、種類(lèi)、金額標準等作出具體規定，并報同級財政部門(mén)備案。國有金融機構資產(chǎn)轉讓?xiě)攪栏衤男袃炔繘Q策程序，其中重大資產(chǎn)轉讓，應當嚴格落實(shí)“三重一大”決策制度，需經(jīng)董事會(huì )或股東（大）會(huì )審議的，依法依規履行相應公司治理程序；按規定需報財政部門(mén)履行相關(guān)程序的，應按規定報同級財政部門(mén)。國有金融機構要切實(shí)加強對各分支機構和各級子企業(yè)的資產(chǎn)轉讓監督管理工作，杜絕暗箱操作，確保資產(chǎn)有序流轉，防止國有資產(chǎn)流失。

　　三、規范轉讓方式，嚴格限制直接協(xié)議轉讓范圍

　　國有金融機構資產(chǎn)轉讓原則上采取進(jìn)場(chǎng)交易、公開(kāi)拍賣(mài)、網(wǎng)絡(luò )拍賣(mài)、競爭性談判等公開(kāi)交易方式進(jìn)行。轉讓在公開(kāi)市場(chǎng)交易的證券及金融衍生產(chǎn)品，應當通過(guò)依法設立的交易系統和交易場(chǎng)所進(jìn)行。除國家另有規定外，未經(jīng)公開(kāi)競價(jià)處置程序，國有金融機構不得采取直接協(xié)議轉讓方式向非國有受讓人轉讓資產(chǎn)。屬于集團內部資產(chǎn)轉讓、按照投資協(xié)議或合同約定條款履約退出、根據合同約定第三人行使優(yōu)先購買(mǎi)權、將特定行業(yè)資產(chǎn)轉讓給國有及國有控股企業(yè),以及經(jīng)同級財政部門(mén)認可的其他情形，經(jīng)國有金融機構按照授權機制審議決策后，可以采取直接協(xié)議轉讓方式進(jìn)行交易。

　　四、合理確定價(jià)格，有效防范國有資產(chǎn)流失

　　國有金融機構資產(chǎn)轉讓，按照《金融企業(yè)國有資產(chǎn)評估監督管理暫行辦法》（財政部令第47號）等有關(guān)規定需要進(jìn)行資產(chǎn)評估的，轉讓方應當委托具有相應資質(zhì)的評估機構進(jìn)行資產(chǎn)評估并履行相應的核準、備案手續，并以經(jīng)核準或備案的評估結果為依據確定轉讓底價(jià)。對于有明確市場(chǎng)公允價(jià)值的資產(chǎn)交易，轉讓標的價(jià)值較低（單項資產(chǎn)價(jià)值低于100萬(wàn)元）的資產(chǎn)交易，國有獨資、全資金融機構之間的資產(chǎn)交易，國有金融機構及其獨資全資子企業(yè)之間的資產(chǎn)交易，以及國有金融機構所屬控股子企業(yè)之間發(fā)生的不會(huì )造成國有金融機構擁有的國有權益發(fā)生變動(dòng)的資產(chǎn)交易，且經(jīng)國有金融機構或第三方中介機構論證不會(huì )造成國有資產(chǎn)流失的，依法依規履行決策程序后可以不評估，有明確市場(chǎng)公允價(jià)值的資產(chǎn)交易可以參照市場(chǎng)公允價(jià)值確定轉讓底價(jià)，其他資產(chǎn)交易可以參照市場(chǎng)公允價(jià)值、審計后賬面價(jià)值等方式確定轉讓底價(jià)。對投資協(xié)議或合同已約定退出價(jià)格的資產(chǎn)交易，依法依規履行決策程序后，經(jīng)論證不會(huì )造成國有資產(chǎn)流失的，可按約定價(jià)格執行。

　　五、明確交易流程，確保資產(chǎn)轉讓依法合規

　　國有金融機構資產(chǎn)轉讓采取進(jìn)入產(chǎn)權交易場(chǎng)所交易的，具體工作流程參照金融企業(yè)非上市國有產(chǎn)權轉讓的有關(guān)規定執行；采取公開(kāi)拍賣(mài)方式的，應當選擇有資質(zhì)的拍賣(mài)中介機構，按照《中華人民共和國拍賣(mài)法》的規定組織實(shí)施；采取網(wǎng)絡(luò )拍賣(mài)方式的，應當在互聯(lián)網(wǎng)拍賣(mài)平臺上向社會(huì )全程公開(kāi)，接受社會(huì )監督；采取競爭性談判方式的，應當有三人以上參加競價(jià)；采取其他方式的，國家有相關(guān)規定的依據相關(guān)規定執行，沒(méi)有規定的應當至少有兩人以上參加競價(jià)，當只有一人競價(jià)時(shí)，需按照公告程序補登公告，公告７個(gè)工作日后，如確定沒(méi)有新的競價(jià)者參加競價(jià)才能成交。

　　資產(chǎn)轉讓成交后，轉讓價(jià)款原則上應一次性付清。如成交金額較大（超過(guò)1億元）、一次性付清確有困難的，可以約定分期付款方式，但首付款比例不得低于30%，其余款項應當提供轉讓方認可的合法有效擔保，并按照不低于上一期新發(fā)放貸款加權平均利率向轉讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過(guò)1年。受讓方未付清全部款項前，不得進(jìn)行資產(chǎn)交割及辦理過(guò)戶(hù)手續。國有金融機構及其獨資全資子企業(yè)之間的資產(chǎn)轉讓，其款項支付和資產(chǎn)交割可根據實(shí)際情況進(jìn)行約定。

　　六、擇優(yōu)選擇機構，確保交易信息充分公開(kāi)

　　國有金融機構資產(chǎn)轉讓采取進(jìn)入產(chǎn)權交易場(chǎng)所交易的，參照《規范產(chǎn)權交易機構開(kāi)展金融企業(yè)國有產(chǎn)權交易管理暫行規定》（財金〔2020〕92號）執行，應當在省級財政部門(mén)確認的承辦地方金融企業(yè)國有產(chǎn)權交易業(yè)務(wù)的產(chǎn)權交易機構中進(jìn)行。

　　除國家另有規定外，國有金融機構資產(chǎn)轉讓原則上需向社會(huì )公開(kāi)發(fā)布資產(chǎn)轉讓信息公告，公告應當遵守有關(guān)法律法規，遵循統一渠道、查閱便利的原則，確保轉讓信息發(fā)布及時(shí)、有效、真實(shí)、完整。轉讓底價(jià)高于100萬(wàn)元低于1000萬(wàn)元（含）的資產(chǎn)轉讓項目，信息公告期應當不少于10個(gè)工作日；轉讓底價(jià)高于1000萬(wàn)元的資產(chǎn)轉讓項目，信息公告期應當不少于20個(gè)工作日。除國家另有要求外，國有金融機構資產(chǎn)轉讓不得對受讓方的資格條件作出限制。

　　七、加強監督檢查，嚴肅查處違法違規行為

　　各級財政部門(mén)應當加強對本級國有金融機構資產(chǎn)轉讓行為的監督管理，財政部各地監管局應當加強對屬地中央國有金融機構資產(chǎn)轉讓行為的監督管理，發(fā)現轉讓方未執行或違反相關(guān)規定、侵害國有權益的，應當依法要求轉讓方立即中止或者終止資產(chǎn)轉讓行為，并向上級財政部門(mén)報告。國有金融機構應當建立資產(chǎn)轉讓監督檢查制度，定期對所屬分支機構及各級子企業(yè)資產(chǎn)轉讓事項進(jìn)行內部審計，并于每年5月20日前,將上年度資產(chǎn)轉讓情況報同級財政部門(mén)。

　　各級財政部門(mén)、國有金融機構有關(guān)人員違反法律、行政法規及本通知規定，越權決策、玩忽職守、以權謀私，造成國有資產(chǎn)流失的，應當依法依規承擔賠償責任，并由有關(guān)部門(mén)按照人事和干部管理權限給予處分；構成犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

　　財政部

　　2021年11月29日