銀行保險機構關(guān)聯(lián)交易管理辦法

中國銀行保險監督管理委員會(huì )令〔2022〕1號

第一章? 總 則

　　第一條? 為加強審慎監管，規范銀行保險機構關(guān)聯(lián)交易行為，防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，促進(jìn)銀行保險機構安全、獨立、穩健運行，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國保險法》《中華人民共和國信托法》等法律法規，制定本辦法。

　　第二條? 本辦法所稱(chēng)銀行保險機構包括銀行機構、保險機構和在中華人民共和國境內依法設立的信托公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司、消費金融公司。

　　銀行機構是指在中華人民共和國境內依法設立的商業(yè)銀行、政策性銀行、村鎮銀行、農村信用合作社、農村合作銀行。

　　保險機構是指在中華人民共和國境內依法設立的保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司。

　　第三條? 銀行保險機構開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易應當遵守法律法規和有關(guān)監管規定，健全公司治理架構，完善內部控制和風(fēng)險管理，遵循誠實(shí)信用、公開(kāi)公允、穿透識別、結構清晰的原則。

　　銀行保險機構不得通過(guò)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送或監管套利，應當采取有效措施，防止關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位，通過(guò)關(guān)聯(lián)交易侵害銀行保險機構利益。

　　銀行保險機構應當維護經(jīng)營(yíng)獨立性，提高市場(chǎng)競爭力，控制關(guān)聯(lián)交易的數量和規模，避免多層嵌套等復雜安排，重點(diǎn)防范向股東及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送的風(fēng)險。

　　第四條? 銀保監會(huì )及其派出機構依法對銀行保險機構的關(guān)聯(lián)交易實(shí)施監督管理。

第二章? 關(guān)聯(lián)方

　　第五條? 銀行保險機構的關(guān)聯(lián)方，是指與銀行保險機構存在一方控制另一方，或對另一方施加重大影響，以及與銀行保險機構同受一方控制或重大影響的自然人、法人或非法人組織。

　　第六條? 銀行保險機構的關(guān)聯(lián)自然人包括：

　　（一）銀行保險機構的自然人控股股東、實(shí)際控制人，及其一致行動(dòng)人、最終受益人；

　　（二）持有或控制銀行保險機構5%以上股權的，或持股不足5%但對銀行保險機構經(jīng)營(yíng)管理有重大影響的自然人；

　　（三）銀行保險機構的董事、監事、總行（總公司）和重要分行（分公司）的高級管理人員，以及具有大額授信、資產(chǎn)轉移、保險資金運用等核心業(yè)務(wù)審批或決策權的人員；

　　（四）本條第（一）至（三）項所列關(guān)聯(lián)方的配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹；

　　（五）本辦法第七條第（一）（二）項所列關(guān)聯(lián)方的董事、監事、高級管理人員。

　　第七條? 銀行保險機構的關(guān)聯(lián)法人或非法人組織包括：

　　（一）銀行保險機構的法人控股股東、實(shí)際控制人，及其一致行動(dòng)人、最終受益人；

　　（二）持有或控制銀行保險機構5%以上股權的，或者持股不足5%但對銀行保險機構經(jīng)營(yíng)管理有重大影響的法人或非法人組織，及其控股股東、實(shí)際控制人、一致行動(dòng)人、最終受益人；

　　（三）本條第（一）項所列關(guān)聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或非法人組織，本條第（二）項所列關(guān)聯(lián)方控制的法人或非法人組織；

　　（四）銀行保險機構控制或施加重大影響的法人或非法人組織；

　　（五）本辦法第六條第（一）項所列關(guān)聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或非法人組織，第六條第（二）至（四）項所列關(guān)聯(lián)方控制的法人或非法人組織。

　　第八條? 銀行保險機構按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透的原則,可以認定以下自然人、法人或非法人組織為關(guān)聯(lián)方：

　　（一）在過(guò)去十二個(gè)月內或者根據相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)十二個(gè)月內存在本辦法第六條、第七條規定情形之一的；

　　（二）本辦法第六條第（一）至（三）項所列關(guān)聯(lián)方的其他關(guān)系密切的家庭成員；

　　（三）銀行保險機構內部工作人員及其控制的法人或其他組織；

　　（四）本辦法第六條第（二）（三）項，以及第七條第（二）項所列關(guān)聯(lián)方可施加重大影響的法人或非法人組織；

　　（五）對銀行保險機構有影響，與銀行保險機構發(fā)生或可能發(fā)生未遵守商業(yè)原則、有失公允的交易行為，并可據以從交易中獲取利益的自然人、法人或非法人組織。

　　第九條? 銀保監會(huì )或其派出機構可以根據實(shí)質(zhì)重于形式和穿透的原則，認定可能導致銀行保險機構利益轉移的自然人、法人或非法人組織為關(guān)聯(lián)方。

第三章? 關(guān)聯(lián)交易

　　第十條? 銀行保險機構關(guān)聯(lián)交易是指銀行保險機構與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的利益轉移事項。

　　第十一條? 銀行保險機構應當按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透原則，識別、認定、管理關(guān)聯(lián)交易及計算關(guān)聯(lián)交易金額。

　　計算關(guān)聯(lián)自然人與銀行保險機構的關(guān)聯(lián)交易余額時(shí)，其配偶、父母、成年子女、兄弟姐妹等與該銀行保險機構的關(guān)聯(lián)交易應當合并計算；計算關(guān)聯(lián)法人或非法人組織與銀行保險機構的關(guān)聯(lián)交易余額時(shí)，與其存在控制關(guān)系的法人或非法人組織與該銀行保險機構的關(guān)聯(lián)交易應當合并計算。

　　第十二條? 銀保監會(huì )或其派出機構可以根據實(shí)質(zhì)重于形式和穿透監管原則認定關(guān)聯(lián)交易。

　　銀保監會(huì )可以根據銀行保險機構的公司治理狀況、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險狀況、機構類(lèi)型特點(diǎn)等對銀行保險機構適用的關(guān)聯(lián)交易監管比例進(jìn)行設定或調整。

　　第一節? 銀行機構關(guān)聯(lián)交易

　　第十三條? 銀行機構的關(guān)聯(lián)交易包括以下類(lèi)型:

　　（一）授信類(lèi)關(guān)聯(lián)交易：指銀行機構向關(guān)聯(lián)方提供資金支持、或者對關(guān)聯(lián)方在有關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責任作出保證，包括貸款（含貿易融資）、票據承兌和貼現、透支、債券投資、特定目的載體投資、開(kāi)立信用證、保理、擔保、保函、貸款承諾、證券回購、拆借以及其他實(shí)質(zhì)上由銀行機構承擔信用風(fēng)險的表內外業(yè)務(wù)等；

　　（二）資產(chǎn)轉移類(lèi)關(guān)聯(lián)交易：包括銀行機構與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的自用動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)，信貸資產(chǎn)及其收（受）益權買(mǎi)賣(mài)，抵債資產(chǎn)的接收和處置等；

　　（三）服務(wù)類(lèi)關(guān)聯(lián)交易：包括信用評估、資產(chǎn)評估、法律服務(wù)、咨詢(xún)服務(wù)、信息服務(wù)、審計服務(wù)、技術(shù)和基礎設施服務(wù)、財產(chǎn)租賃以及委托或受托銷(xiāo)售等；

　　（四）存款和其他類(lèi)型關(guān)聯(lián)交易，以及根據實(shí)質(zhì)重于形式原則認定的可能引致銀行機構利益轉移的事項。

　　第十四條? 銀行機構關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

　　銀行機構重大關(guān)聯(lián)交易是指銀行機構與單個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額達到銀行機構上季末資本凈額1%以上，或累計達到銀行機構上季末資本凈額5%以上的交易。

　　銀行機構與單個(gè)關(guān)聯(lián)方的交易金額累計達到前款標準后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，每累計達到上季末資本凈額1%以上，則應當重新認定為重大關(guān)聯(lián)交易。

　　一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

　　第十五條? 銀行機構關(guān)聯(lián)交易金額計算方式如下：

　　（一）授信類(lèi)關(guān)聯(lián)交易原則上以簽訂協(xié)議的金額計算交易金額；

　　（二）資產(chǎn)轉移類(lèi)關(guān)聯(lián)交易以交易價(jià)格或公允價(jià)值計算交易金額；

　　（三）服務(wù)類(lèi)關(guān)聯(lián)交易以業(yè)務(wù)收入或支出金額計算交易金額；

　　（四）銀保監會(huì )確定的其他計算口徑。

　　第十六條? 銀行機構對單個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)銀行機構上季末資本凈額的10%。銀行機構對單個(gè)關(guān)聯(lián)法人或非法人組織所在集團客戶(hù)的合計授信余額不得超過(guò)銀行機構上季末資本凈額的15%。銀行機構對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)銀行機構上季末資本凈額的50%。

　　計算授信余額時(shí)，可以扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。

　　銀行機構與關(guān)聯(lián)方開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)應當同時(shí)遵守關(guān)于同業(yè)業(yè)務(wù)的相關(guān)規定。銀行機構與境內外關(guān)聯(lián)方銀行之間開(kāi)展的同業(yè)業(yè)務(wù)、外資銀行與母行集團內銀行之間開(kāi)展的業(yè)務(wù)可不適用本條第一款所列比例規定和本辦法第十四條重大關(guān)聯(lián)交易標準。

　　被銀保監會(huì )或其派出機構采取風(fēng)險處置或接管等措施的銀行機構，經(jīng)銀保監會(huì )批準可不適用本條所列比例規定。

　　第二節? 保險機構關(guān)聯(lián)交易

　　第十七條? 保險機構的關(guān)聯(lián)交易包括以下類(lèi)型：

　　（一）資金運用類(lèi)關(guān)聯(lián)交易：包括在關(guān)聯(lián)方辦理銀行存款；直接或間接買(mǎi)賣(mài)債券、股票等有價(jià)證券，投資關(guān)聯(lián)方的股權、不動(dòng)產(chǎn)及其他資產(chǎn)；直接或間接投資關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品，或投資基礎資產(chǎn)包含關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的金融產(chǎn)品等。

　　（二）服務(wù)類(lèi)關(guān)聯(lián)交易：包括審計服務(wù)、精算服務(wù)、法律服務(wù)、咨詢(xún)顧問(wèn)服務(wù)、資產(chǎn)評估、技術(shù)和基礎設施服務(wù)、委托或受托管理資產(chǎn)、租賃資產(chǎn)等。

　　（三）利益轉移類(lèi)關(guān)聯(lián)交易：包括贈與、給予或接受財務(wù)資助，權利轉讓，擔保，債權債務(wù)轉移，放棄優(yōu)先受讓權、同比例增資權或其他權利等。

　　（四）保險業(yè)務(wù)和其他類(lèi)型關(guān)聯(lián)交易，以及根據實(shí)質(zhì)重于形式原則認定的可能引致保險機構利益轉移的事項。

　　第十八條? 保險機構關(guān)聯(lián)交易金額以交易對價(jià)或轉移的利益計算。具體計算方式如下：

　　（一）資金運用類(lèi)關(guān)聯(lián)交易以保險資金投資金額計算交易金額。其中，投資于關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品且基礎資產(chǎn)涉及其他關(guān)聯(lián)方的，以投資金額計算交易金額；投資于關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品且基礎資產(chǎn)不涉及其他關(guān)聯(lián)方的，以發(fā)行費或投資管理費計算交易金額；買(mǎi)入資產(chǎn)的，以交易價(jià)格計算交易金額。

　　（二）服務(wù)類(lèi)關(guān)聯(lián)交易以業(yè)務(wù)收入或支出金額計算交易金額。

　　（三）利益轉移類(lèi)關(guān)聯(lián)交易以資助金額、交易價(jià)格、擔保金額、標的市場(chǎng)價(jià)值等計算交易金額。

　　（四）銀保監會(huì )確定的其他計算口徑。

　　第十九條? 保險機構關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

　　保險機構重大關(guān)聯(lián)交易是指保險機構與單個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆或年度累計交易金額達到3000萬(wàn)元以上，且占保險機構上一年度末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的1%以上的交易。

　　一個(gè)年度內保險機構與單個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計交易金額達到前款標準后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易再次累計達到前款標準，應當重新認定為重大關(guān)聯(lián)交易。

　　保險機構一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

　　第二十條? 保險機構資金運用關(guān)聯(lián)交易應符合以下比例要求：

　　（一）保險機構投資全部關(guān)聯(lián)方的賬面余額，合計不得超過(guò)保險機構上一年度末總資產(chǎn)的25%與上一年度末凈資產(chǎn)二者中的金額較低者；

　　（二）保險機構投資權益類(lèi)資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)類(lèi)資產(chǎn)、其他金融資產(chǎn)和境外投資的賬面余額中，對關(guān)聯(lián)方的投資金額不得超過(guò)上述各類(lèi)資產(chǎn)投資限額的30%；

　　（三）保險機構投資單一關(guān)聯(lián)方的賬面余額，合計不得超過(guò)保險機構上一年度末凈資產(chǎn)的30%；

　　（四）保險機構投資金融產(chǎn)品，若底層基礎資產(chǎn)涉及控股股東、實(shí)際控制人或控股股東、實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)方，保險機構購買(mǎi)該金融產(chǎn)品的份額不得超過(guò)該產(chǎn)品發(fā)行總額的50%。

　　保險機構與其控股的非金融子公司投資關(guān)聯(lián)方的賬面余額及購買(mǎi)份額應當合并計算并符合前述比例要求。

　　保險機構與其控股子公司之間，以及控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，不適用前述規定。

　　第三節? 信托公司及其他非銀行金融機構

　　關(guān)聯(lián)交易

　　第二十一條? 信托公司應當按照穿透原則和實(shí)質(zhì)重于形式原則，加強關(guān)聯(lián)交易認定和關(guān)聯(lián)交易資金來(lái)源與運用的雙向核查。

　　信托公司關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。重大關(guān)聯(lián)交易是指信托公司固有財產(chǎn)與單個(gè)關(guān)聯(lián)方之間、信托公司信托財產(chǎn)與單個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占信托公司注冊資本5%以上，或信托公司與單個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后，信托公司與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占信托公司注冊資本20%以上的交易。一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

　　第二十二條? 金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司、消費金融公司（下稱(chēng)其他非銀行金融機構）的關(guān)聯(lián)交易包括以下類(lèi)型：

　　（一）以資產(chǎn)為基礎的關(guān)聯(lián)交易：包括資產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)與委托（代理）處置、資產(chǎn)重組（置換）、資產(chǎn)租賃等；

　　（二）以資金為基礎的關(guān)聯(lián)交易：包括投資、貸款、融資租賃、借款、拆借、存款、擔保等；

　　（三）以中間服務(wù)為基礎的關(guān)聯(lián)交易：包括評級服務(wù)、評估服務(wù)、審計服務(wù)、法律服務(wù)、拍賣(mài)服務(wù)、咨詢(xún)服務(wù)、業(yè)務(wù)代理、中介服務(wù)等；

　　（四）其他類(lèi)型關(guān)聯(lián)交易以及根據實(shí)質(zhì)重于形式原則認定的可能引致其他非銀行金融機構利益轉移的事項。

　　第二十三條? 其他非銀行金融機構的關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

　　其他非銀行金融機構重大關(guān)聯(lián)交易是指其他非銀行金融機構與單個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額達到其他非銀行金融機構上季末資本凈額1%以上，或累計達到其他非銀行金融機構上季末資本凈額5%以上的交易。金融租賃公司除外。

　　金融租賃公司重大關(guān)聯(lián)交易是指金融租賃公司與單個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額達到金融租賃公司上季末資本凈額5%以上，或累計達到金融租賃公司上季末資本凈額10%以上的交易。

　　其他非銀行金融機構與單個(gè)關(guān)聯(lián)方的交易金額累計達到前款標準后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，每累計達到上季末資本凈額1%以上，應當重新認定為重大關(guān)聯(lián)交易。金融租賃公司除外。

　　金融租賃公司與單個(gè)關(guān)聯(lián)方的交易金額累計達到前款標準后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，每累計達到上季末資本凈額5%以上，應當重新認定為重大關(guān)聯(lián)交易。

　　一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

　　第二十四條? 其他非銀行金融機構的關(guān)聯(lián)交易金額以交易對價(jià)或轉移的利益計算，具體計算方式如下：

　　（一）以資產(chǎn)為基礎的關(guān)聯(lián)交易以交易價(jià)格計算交易金額；

　　（二）以資金為基礎的關(guān)聯(lián)交易以簽訂協(xié)議的金額計算交易金額；

　　（三）以中間服務(wù)為基礎的關(guān)聯(lián)交易以業(yè)務(wù)收入或支出金額計算交易金額；

　　（四）銀保監會(huì )確定的其他計算口徑。

　　第二十五條? 金融資產(chǎn)管理公司及其非金融控股子公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的以資金、資產(chǎn)為基礎的交易余額應當合并計算，參照適用本辦法第十六條相關(guān)監管要求，金融資產(chǎn)管理公司與其控股子公司之間、以及控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易除外。

　　金融資產(chǎn)管理公司應當參照本辦法第二章規定，將控股子公司的關(guān)聯(lián)方納入集團關(guān)聯(lián)方范圍。

　　第二十六條? 金融租賃公司對單個(gè)關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過(guò)上季末資本凈額的30%。

　　金融租賃公司對全部關(guān)聯(lián)方的全部融資余額不得超過(guò)上季末資本凈額的50%。

　　金融租賃公司對單個(gè)股東及其全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過(guò)該股東在金融租賃公司的出資額，且應同時(shí)滿(mǎn)足本條第一款的規定。

　　金融租賃公司及其設立的控股子公司、項目公司之間的關(guān)聯(lián)交易不適用本條規定。

　　汽車(chē)金融公司對單個(gè)股東及其關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)該股東在汽車(chē)金融公司的出資額。

第四節? 禁止性規定

　　第二十七條? 銀行保險機構不得通過(guò)掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系、拆分交易等各種隱蔽方式規避重大關(guān)聯(lián)交易審批或監管要求。

　　銀行保險機構不得利用各種嵌套交易拉長(cháng)融資鏈條、模糊業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)、規避監管規定，不得為股東及其關(guān)聯(lián)方違規融資、騰挪資產(chǎn)、空轉套利、隱匿風(fēng)險等。

　　第二十八條? 銀行機構不得直接通過(guò)或借道同業(yè)、理財、表外等業(yè)務(wù)，突破比例限制或違反規定向關(guān)聯(lián)方提供資金。

　　銀行機構不得接受本行的股權作為質(zhì)押提供授信。銀行機構不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔保（含等同于擔保的或有事項），但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔保的除外。

　　銀行機構向關(guān)聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，自發(fā)現損失之日起二年內不得再向該關(guān)聯(lián)方提供授信，但為減少該授信的損失，經(jīng)銀行機構董事會(huì )批準的除外。

　　第二十九條? 保險機構不得借道不動(dòng)產(chǎn)項目、非保險子公司、信托計劃、資管產(chǎn)品投資，或其他通道、嵌套方式等變相突破監管限制，為關(guān)聯(lián)方違規提供融資。

　　第三十條? 金融資產(chǎn)管理公司參照執行本辦法第二十八條規定，且不得與關(guān)聯(lián)方開(kāi)展無(wú)擔保的以資金為基礎的關(guān)聯(lián)交易，同業(yè)拆借、股東流動(dòng)性支持以及金融監管機構另有規定的除外。非金融子公司負債依存度不得超過(guò)30%，確有必要救助的，原則上不得超過(guò)70%，并于作出救助決定后3個(gè)工作日內向董事會(huì )、監事會(huì )和銀保監會(huì )報告。

　　金融資產(chǎn)管理公司及其子公司將自身形成的不良資產(chǎn)在集團內部轉讓的，應當由集團母公司董事會(huì )審批，金融子公司按規定批量轉讓的除外。

　　第三十一條? 金融租賃公司與關(guān)聯(lián)方開(kāi)展以資產(chǎn)、資金為基礎的關(guān)聯(lián)交易發(fā)生損失的，自發(fā)現損失之日起二年內不得與該關(guān)聯(lián)方新增以資產(chǎn)、資金為基礎的關(guān)聯(lián)交易。但為減少損失，經(jīng)金融租賃公司董事會(huì )批準的除外。

　　第三十二條? 信托公司開(kāi)展固有業(yè)務(wù)，不得向關(guān)聯(lián)方融出資金或轉移財產(chǎn)，不得為關(guān)聯(lián)方提供擔保。

　　信托公司開(kāi)展結構化信托業(yè)務(wù)不得以利益相關(guān)人作為劣后受益人，利益相關(guān)人包括但不限于信托公司及其全體員工、信托公司股東等。

　　信托公司管理集合資金信托計劃，不得將信托資金直接或間接運用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)方，但信托資金全部來(lái)源于股東或其關(guān)聯(lián)方的除外。

　　第三十三條? 公司治理監管評估結果為E級的銀行保險機構，不得開(kāi)展授信類(lèi)、資金運用類(lèi)、以資金為基礎的關(guān)聯(lián)交易。經(jīng)銀保監會(huì )或其派出機構認可的除外。

　　第三十四條? 銀行保險機構違反本辦法規定的，銀保監會(huì )或其派出機構予以責令改正，包括以下措施:

　　（一）責令禁止與特定關(guān)聯(lián)方開(kāi)展交易;

　　（二）要求對特定的交易出具審計報告；

　　（三）根據銀行保險機構關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險狀況，要求銀行保險機構縮減對單個(gè)或全部關(guān)聯(lián)方交易金額的比例要求，直至停止關(guān)聯(lián)交易；

　　（四）責令更換會(huì )計師事務(wù)所、專(zhuān)業(yè)評估機構、律師事務(wù)所等服務(wù)機構；

　　（五）銀保監會(huì )或其派出機構可依法采取的其他措施。

　　第三十五條? 銀行保險機構董事、監事、高級管理人員或其他有關(guān)從業(yè)人員違反本辦法規定的，銀保監會(huì )或其派出機構可以對相關(guān)責任人員采取以下措施：

　　（一）責令改正；

　　（二）記入履職記錄并進(jìn)行行業(yè)通報；

　　（三）責令銀行保險機構予以問(wèn)責；

　　（四）銀保監會(huì )或其派出機構可依法采取的其他措施。

　　銀行保險機構的關(guān)聯(lián)方違反本辦法規定的，銀保監會(huì )或其派出機構可以采取公開(kāi)譴責等措施。

　　第三十六條? 持有銀行保險機構5%以上股權的股東質(zhì)押股權數量超過(guò)其持有該銀行保險機構股權總量50%的，銀保監會(huì )或其派出機構可以限制其與銀行保險機構開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易。

第四章? 關(guān)聯(lián)交易的內部管理

　　第三十七條? 銀行保險機構應當制定關(guān)聯(lián)交易管理制度。

　　關(guān)聯(lián)交易管理制度包括關(guān)聯(lián)交易的管理架構和相應職責分工，關(guān)聯(lián)方的識別、報告、信息收集與管理，關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)、審查、回避、報告、披露、審計和責任追究等內容。

　　第三十八條? 銀行保險機構應對其控股子公司與銀行保險機構關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易事項進(jìn)行管理，明確管理機制，加強風(fēng)險管控。

　　第三十九條? 銀行保險機構董事會(huì )應當設立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )，負責關(guān)聯(lián)交易管理、審查和風(fēng)險控制。銀保監會(huì )對設立董事會(huì )下設專(zhuān)業(yè)委員會(huì )另有規定的，從其規定。

　　董事會(huì )對關(guān)聯(lián)交易管理承擔最終責任，關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )、涉及業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險審批及合規審查的部門(mén)負責人對關(guān)聯(lián)交易的合規性承擔相應責任。

　　關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )由三名以上董事組成，由獨立董事?lián)呜撠熑?。關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )應重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的合規性、公允性和必要性。

　　銀行保險機構應當在管理層面設立跨部門(mén)的關(guān)聯(lián)交易管理辦公室，成員應當包括合規、業(yè)務(wù)、風(fēng)控、財務(wù)等相關(guān)部門(mén)人員，并明確牽頭部門(mén)、設置專(zhuān)崗，負責關(guān)聯(lián)方識別維護、關(guān)聯(lián)交易管理等日常事務(wù)。

　　第四十條? 銀行保險機構應當建立關(guān)聯(lián)方信息檔案，確定重要分行、分公司標準或名單，明確具有大額授信、資產(chǎn)轉移、保險資金運用等核心業(yè)務(wù)審批或決策權的人員范圍。

　　銀行保險機構應當通過(guò)關(guān)聯(lián)交易監管相關(guān)信息系統及時(shí)向銀保監會(huì )或其派出機構報送關(guān)聯(lián)方、重大關(guān)聯(lián)交易、季度關(guān)聯(lián)交易情況等信息，保證數據的真實(shí)性、準確性，不得瞞報、漏報。

　　銀行保險機構應當提高關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易管理的信息化和智能化水平，強化大數據管理能力。

　　第四十一條? 銀行保險機構董事、監事、高級管理人員及具有大額授信、資產(chǎn)轉移、保險資金運用等核心業(yè)務(wù)審批或決策權的人員，應當自任職之日起15個(gè)工作日內，按本辦法有關(guān)規定向銀行保險機構報告其關(guān)聯(lián)方情況。

　　持有銀行保險機構5%以上股權，或持股不足5%但是對銀行保險機構經(jīng)營(yíng)管理有重大影響的自然人、法人或非法人組織，應當在持股達到5%之日或能夠施加重大影響之日起15個(gè)工作日內，按本辦法有關(guān)規定向銀行保險機構報告其關(guān)聯(lián)方情況。

　　前款報告事項如發(fā)生變動(dòng)，應當在變動(dòng)后的15個(gè)工作日內向銀行保險機構報告并更新關(guān)聯(lián)方情況。

　　第四十二條? 銀行保險機構關(guān)聯(lián)方不得通過(guò)隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系等不當手段規避關(guān)聯(lián)交易的內部審查、外部監管以及報告披露義務(wù)。

　　第四十三條? 銀行保險機構應當主動(dòng)穿透識別關(guān)聯(lián)交易，動(dòng)態(tài)監測交易資金來(lái)源和流向，及時(shí)掌握基礎資產(chǎn)狀況，動(dòng)態(tài)評估對風(fēng)險暴露和資本占用的影響程度，建立有效的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險控制機制，及時(shí)調整經(jīng)營(yíng)行為以符合本辦法的有關(guān)規定。

　　第四十四條? 關(guān)聯(lián)交易應當訂立書(shū)面協(xié)議，按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類(lèi)交易的條件進(jìn)行。必要時(shí)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )可以聘請財務(wù)顧問(wèn)等獨立第三方出具報告，作為判斷的依據。

　　第四十五條? 銀行保險機構應當完善關(guān)聯(lián)交易內控機制，優(yōu)化關(guān)聯(lián)交易管理流程，關(guān)鍵環(huán)節的審查意見(jiàn)以及關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )等會(huì )議決議、記錄應當清晰可查。

　　一般關(guān)聯(lián)交易按照公司內部管理制度和授權程序審查，報關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )備案。重大關(guān)聯(lián)交易經(jīng)由關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )審查后，提交董事會(huì )批準。董事會(huì )會(huì )議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事2/3以上通過(guò)。出席董事會(huì )會(huì )議的非關(guān)聯(lián)董事人數不足三人的，應當提交股東（大）會(huì )審議。

　　第四十六條? 銀行保險機構關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )、董事會(huì )及股東（大）會(huì )對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有利害關(guān)系的人員應當回避。

　　如銀行保險機構未設立股東（大）會(huì )，或者因回避原則而無(wú)法召開(kāi)股東（大）會(huì )的，仍由董事會(huì )審議且不適用本條第一款關(guān)于回避的規定，但關(guān)聯(lián)董事應出具不存在利益輸送的聲明。

　　第四十七條? 銀行保險機構與同一關(guān)聯(lián)方之間長(cháng)期持續發(fā)生的，需要反復簽訂交易協(xié)議的提供服務(wù)類(lèi)、保險業(yè)務(wù)類(lèi)及其他經(jīng)銀保監會(huì )認可的關(guān)聯(lián)交易，可以簽訂統一交易協(xié)議，協(xié)議期限一般不超過(guò)三年。

　　第四十八條? 統一交易協(xié)議的簽訂、續簽、實(shí)質(zhì)性變更，應按照重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行內部審查、報告和信息披露。統一交易協(xié)議下發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易無(wú)需逐筆進(jìn)行審查、報告和披露，但應當在季度報告中說(shuō)明執行情況。統一交易協(xié)議應當明確或預估關(guān)聯(lián)交易金額。

　　第四十九條? 獨立董事應當逐筆對重大關(guān)聯(lián)交易的公允性、合規性以及內部審批程序履行情況發(fā)表書(shū)面意見(jiàn)。獨立董事認為有必要的，可以聘請中介機構等獨立第三方提供意見(jiàn)，費用由銀行保險機構承擔。

　　第五十條? 對于未按照規定報告關(guān)聯(lián)方、違規開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易等情形，銀行保險機構應當按照內部問(wèn)責制度對相關(guān)人員進(jìn)行問(wèn)責，并將問(wèn)責情況報關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )。

　　第五十一條? 銀行保險機構應當每年至少對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行一次專(zhuān)項審計，并將審計結果報董事會(huì )和監事會(huì )。

　　銀行保險機構不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì )計師事務(wù)所、專(zhuān)業(yè)評估機構、律師事務(wù)所為其提供審計、評估等服務(wù)。

第五章? 關(guān)聯(lián)交易的報告和披露

　　第五十二條? 銀行保險機構及其關(guān)聯(lián)方應當按照本辦法有關(guān)規定，真實(shí)、準確、完整、及時(shí)地報告、披露關(guān)聯(lián)交易信息，不得存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

　　第五十三條? 銀行保險機構應當在簽訂以下交易協(xié)議后15個(gè)工作日內逐筆向銀保監會(huì )或其派出機構報告：

　　（一）重大關(guān)聯(lián)交易；

　　（二）統一交易協(xié)議的簽訂、續簽或實(shí)質(zhì)性變更；

　　（三）銀保監會(huì )要求報告的其他交易。

　　信托公司關(guān)聯(lián)交易逐筆報告另有規定的，從其規定。

　　第五十四條? 銀行保險機構應當按照本辦法有關(guān)規定統計季度全部關(guān)聯(lián)交易金額及比例，并于每季度結束后30日內通過(guò)關(guān)聯(lián)交易監管相關(guān)信息系統向銀保監會(huì )或其派出機構報送關(guān)聯(lián)交易有關(guān)情況。

　　第五十五條? 銀行保險機構董事會(huì )應當每年向股東（大）會(huì )就關(guān)聯(lián)交易整體情況做出專(zhuān)項報告，并向銀保監會(huì )或其派出機構報送。

　　第五十六條? 銀行保險機構應當在公司網(wǎng)站中披露關(guān)聯(lián)交易信息，在公司年報中披露當年關(guān)聯(lián)交易的總體情況。按照本辦法第五十三條規定需逐筆報告的關(guān)聯(lián)交易應當在簽訂交易協(xié)議后15個(gè)工作日內逐筆披露，一般關(guān)聯(lián)交易應在每季度結束后30日內按交易類(lèi)型合并披露。

　　逐筆披露內容包括：

　　（一）關(guān)聯(lián)交易概述及交易標的情況。

　　（二）交易對手情況。包括關(guān)聯(lián)自然人基本情況，關(guān)聯(lián)法人或非法人組織的名稱(chēng)、經(jīng)濟性質(zhì)或類(lèi)型、主營(yíng)業(yè)務(wù)或經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人、注冊地、注冊資本及其變化，與銀行保險機構存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　　（三）定價(jià)政策。

　　（四）關(guān)聯(lián)交易金額及相應比例。

　　（五）股東（大）會(huì )、董事會(huì )決議，關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )的意見(jiàn)或決議情況。

　　（六）獨立董事發(fā)表意見(jiàn)情況。

　　（七）銀保監會(huì )認為需要披露的其他事項。

　　合并披露內容應當包括關(guān)聯(lián)交易類(lèi)型、交易金額及相應監管比例執行情況。

　　第五十七條? 銀行保險機構進(jìn)行的下列關(guān)聯(lián)交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露：

　　（一）與關(guān)聯(lián)自然人單筆交易額在50萬(wàn)元以下或與關(guān)聯(lián)法人單筆交易額在500萬(wàn)元以下的關(guān)聯(lián)交易，且交易后累計未達到重大關(guān)聯(lián)交易標準的；

　　（二）一方以現金認購另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉換債券或其他衍生品種；

　　（三）活期存款業(yè)務(wù)；

　　（四）同一自然人同時(shí)擔任銀行保險機構和其他法人的獨立董事且不存在其他構成關(guān)聯(lián)方情形的，該法人與銀行保險機構進(jìn)行的交易；

　　（五）交易的定價(jià)為國家規定的；

　　（六）銀保監會(huì )認可的其他情形。

　　第五十八條? 銀行保險機構關(guān)聯(lián)交易信息涉及國家秘密、商業(yè)秘密或者銀保監會(huì )認可的其他情形，銀行保險機構可以向銀保監會(huì )申請豁免按照本辦法披露或履行相關(guān)義務(wù)。

第六章? 關(guān)聯(lián)交易的監督管理

　　第五十九條? 銀行機構、信托公司、其他非銀行金融機構的股東或其控股股東、實(shí)際控制人，通過(guò)向機構施加影響，迫使機構從事下列行為的，銀保監會(huì )或其派出機構應當責令限期改正；逾期未改正的，可以限制該股東的權利；對情節嚴重的控股股東，可以責令其轉讓股權。

　　（一）違反本辦法第二十七條規定進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的；

　　（二）未按本辦法第四十四條規定的商業(yè)原則進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的；

　　（三）未按本辦法第四十五條規定審查關(guān)聯(lián)交易的；

　　（四）違反本辦法規定為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔保的；

　　（五）接受本公司的股權作為質(zhì)押提供授信的；

　　（六）聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì )計師事務(wù)所等為其提供服務(wù)的；

　　（七）對關(guān)聯(lián)方授信余額或融資余額等超過(guò)本辦法規定比例的；

　　（八）未按照本辦法規定披露信息的。

　　第六十條? 銀行機構、信托公司、其他非銀行金融機構董事、高級管理人員有下列情形之一的，銀保監會(huì )或其派出機構可以責令其限期改正；逾期未改正或者情節嚴重的，銀保監會(huì )或其派出機構可以責令機構調整董事、高級管理人員或者限制其權利。

　　（一）未按本辦法第四十一條規定報告的；

　　（二）做出虛假或有重大遺漏報告的；

　　（三）未按本辦法第四十六條規定回避的；

　　（四）獨立董事未按本辦法第四十九條規定發(fā)表書(shū)面意見(jiàn)的。

　　第六十一條? 銀行機構、信托公司、其他非銀行金融機構有下列情形之一的，銀保監會(huì )或其派出機構可依照法律法規采取相關(guān)監管措施或進(jìn)行處罰：

　　（一）違反本辦法第二十七條規定進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的；

　　（二）未按本辦法第四十四條規定的商業(yè)原則進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的；

　　（三）未按本辦法第四十五條規定審查關(guān)聯(lián)交易的；

　　（四）違反本辦法規定為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔保的；

　　（五）接受本行的股權作為質(zhì)押提供授信的；

　　（六）聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì )計師事務(wù)所等為其提供服務(wù)的；

　　（七）對關(guān)聯(lián)方授信余額或融資余額等超過(guò)本辦法規定比例的；

　　（八）未按照本辦法規定披露信息的；

　　（九）未按要求執行本辦法第五十九條和第六十條規定的監督管理措施的；

　　（十）其他違反本辦法規定的情形。

　　第六十二條? 銀行機構、信托公司、其他非銀行金融機構未按照本辦法規定向銀保監會(huì )或其派出機構報告重大關(guān)聯(lián)交易或報送關(guān)聯(lián)交易情況報告的，銀保監會(huì )或其派出機構可依照法律法規采取相關(guān)監管措施或進(jìn)行處罰。

　　第六十三條? 銀行機構、信托公司、其他非銀行金融機構有本辦法第六十一條所列情形之一的，銀保監會(huì )或其派出機構可以區別不同情形，依據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》等法律法規對董事、高級管理人員和其他直接責任人員采取相應處罰措施。

　　第六十四條? 保險機構及其股東、控股股東，保險機構的董事、監事或高級管理人員違反本辦法相關(guān)規定的，銀保監會(huì )或其派出機構可依照法律法規采取相關(guān)監管措施或進(jìn)行處罰。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。

第七章? 附 則

　　第六十五條? 本辦法中下列用語(yǔ)的含義：

　　本辦法所稱(chēng)“以上”含本數，“以下”不含本數。年度為會(huì )計年度。

　　控制，包括直接控制、間接控制，是指有權決定一個(gè)企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策，并能據以從該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。

　　持有，包括直接持有與間接持有。

　　重大影響，是指對法人或組織的財務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權力，但不能夠控制或者與其他方共同控制這些政策的制定。包括但不限于派駐董事、監事或高級管理人員、通過(guò)協(xié)議或其他方式影響法人或組織的財務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理決策，以及銀保監會(huì )或其派出機構認定的其他情形。

　　共同控制，指按照合同約定對某項經(jīng)濟活動(dòng)所共有的控制，僅在與該項經(jīng)濟活動(dòng)相關(guān)的重要財務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策需要分享控制權的投資方一致同意時(shí)存在。

　　控股股東，是指持股比例達到50%以上的股東；或持股比例雖不足50%，但依享有的表決權已足以對股東（大）會(huì )的決議產(chǎn)生控制性影響的股東。

　　控股子公司，是指對該子公司的持股比例達到50%以上；或者持股比例雖不足50%，但通過(guò)表決權、協(xié)議等安排能夠對其施加控制性影響?？毓勺庸景ㄖ苯?、間接或共同控制的子公司或非法人組織。

　　實(shí)際控制人，是指雖不是公司的股東，但通過(guò)投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠實(shí)際支配公司行為的自然人或其他最終控制人。

　　集團客戶(hù)，是指存在控制關(guān)系的一組企事業(yè)法人客戶(hù)或同業(yè)單一客戶(hù)。

　　一致行動(dòng)人，是指通過(guò)協(xié)議、合作或其他途徑，在行使表決權或參與其他經(jīng)濟活動(dòng)時(shí)采取相同意思表示的自然人、法人或非法人組織。

　　最終受益人，是指實(shí)際享有銀行保險機構股權收益、金融產(chǎn)品收益的人。

　　其他關(guān)系密切的家庭成員，是指除配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹以外的包括配偶的父母、子女的配偶、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹以及其他可能產(chǎn)生利益轉移的家庭成員。

　　內部工作人員，是指與銀行保險機構簽訂勞動(dòng)合同的人員。

　　關(guān)聯(lián)關(guān)系，是指銀行保險機構控股股東、實(shí)際控制人、董事、監事、高級管理人員等與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導致利益轉移的其他關(guān)系。

　　關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東，是指交易的一方，或者在審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)可能影響該交易公允性的董事、股東。

　　書(shū)面協(xié)議的書(shū)面形式包括合同書(shū)、信件和數據電文（包括電報、電傳、傳真、電子數據交換和電子郵件）等法律認可的有形的表現所載內容的形式。

　　本辦法所稱(chēng)關(guān)聯(lián)法人或非法人組織不包括國家行政機關(guān)、政府部門(mén)，中央匯金投資有限責任公司，全國社?；鹄硎聲?huì )，梧桐樹(shù)投資平臺有限責任公司，存款保險基金管理有限責任公司，以及經(jīng)銀保監會(huì )批準豁免認定的關(guān)聯(lián)方。上述機構派出同一自然人同時(shí)擔任兩家或以上銀行保險機構董事或監事，且不存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系的，所任職機構之間不構成關(guān)聯(lián)方。

　　國家控股的企業(yè)之間不僅因為同受?chē)铱毓啥鴺嫵申P(guān)聯(lián)方。

　　第六十六條? 銀保監會(huì )批準設立的外國銀行分行、其他金融機構參照適用本辦法，法律、行政法規及銀保監會(huì )另有規定的從其規定。

　　自保公司的自保業(yè)務(wù)、企業(yè)集團財務(wù)公司的成員單位業(yè)務(wù)不適用本辦法。

　　銀行保險機構為上市公司的，應同時(shí)遵守上市公司有關(guān)規定。

　　第六十七條? 本辦法由銀保監會(huì )負責解釋。

　　第六十八條? 本辦法自2022年3月1日起施行?！渡虡I(yè)銀行與內部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )令2004年第3號）、《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（銀保監發(fā)〔2019〕35號）同時(shí)廢止。本辦法施行前，銀保監會(huì )有關(guān)銀行保險機構關(guān)聯(lián)交易管理的規定與本辦法不一致的，按照本辦法執行。