關(guān)于印發(fā)《中央企業(yè)重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作規(guī)則》的通知

國資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2021〕103號

各中央企業(yè)：

　　《中央企業(yè)重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作規(guī)則》已經(jīng)國資委第74次委務(wù)會審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　國資委

　　2021年12月13日

　　中央企業(yè)重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作規(guī)則

　　第一條? 為規(guī)范中央企業(yè)重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作，建立健全重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，及時(shí)采取應(yīng)對措施，有效防范和化解重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見〉的通知》（國資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2019〕101號），制定本規(guī)則。

　　第二條? 本規(guī)則所稱中央企業(yè)，是指國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）代表國務(wù)院履行出資人職責(zé)的國家出資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。

　　第三條? 本規(guī)則所稱重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件，是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營管理活動中發(fā)生的，已造成或可能造成重大資產(chǎn)損失或嚴(yán)重不良影響的各類生產(chǎn)經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)事件。

　　第四條? 企業(yè)是重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)建立重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作制度和運(yùn)行機(jī)制，明確責(zé)任分工、暢通報(bào)告渠道。企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告的真實(shí)性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。

　　第五條? 國資委對企業(yè)重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告及處置工作實(shí)施監(jiān)督管理，督促指導(dǎo)企業(yè)建立重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告責(zé)任體系，做好重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件的研判報(bào)送、應(yīng)對處置、跟蹤監(jiān)測、警示通報(bào)及問責(zé)整改等工作，對于涉及違規(guī)經(jīng)營投資的風(fēng)險(xiǎn)事件，按有關(guān)規(guī)定開展責(zé)任追究。

　　第六條? 企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件后應(yīng)當(dāng)快速反應(yīng)、及時(shí)報(bào)告，客觀準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)事件情況，確保國資委及企業(yè)集團(tuán)能夠及時(shí)研判、有效應(yīng)對、穩(wěn)妥處置，并舉一反三做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通報(bào)工作。

　　第七條? 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中，有下列風(fēng)險(xiǎn)情形之一的，應(yīng)當(dāng)確定為重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件并及時(shí)報(bào)告：

　　（一）可能對企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響，影響金額占企業(yè)總資產(chǎn)或者凈資產(chǎn)或者凈利潤10%以上，或者預(yù)計(jì)損失金額超過5000萬元。

　　（二）可能導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營條件和市場環(huán)境發(fā)生特別重大變化，影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

　　（三）因涉嫌嚴(yán)重違法違規(guī)被司法機(jī)關(guān)或者省級以上監(jiān)管機(jī)構(gòu)立案調(diào)查，或者受到重大刑事處罰、行政處罰。

　　（四）受到其他國家、地區(qū)或者國際組織機(jī)構(gòu)管制、制裁等，對企業(yè)或者國家形象產(chǎn)生重大負(fù)面影響。

　　（五）受到國內(nèi)外媒體報(bào)道，造成重大負(fù)面輿情影響。

　　（六）其他情形。

　　第八條? 重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告按照事件發(fā)生的不同階段，分為首報(bào)、續(xù)報(bào)和終報(bào)等三種方式。

　　第九條? 首報(bào)應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生后2個(gè)工作日內(nèi)向國資委報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括：事件發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、現(xiàn)狀以及可能造成的損失或影響，向企業(yè)董事會及監(jiān)管部門報(bào)告情況，以及采取的緊急應(yīng)對措施等情況。對于特別緊急的重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間內(nèi)以適當(dāng)便捷的方式報(bào)告國資委。

　　第十條? 續(xù)報(bào)應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)向國資委報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括：事發(fā)單位基本情況，事件起因和性質(zhì)，基本過程、發(fā)展趨勢判斷、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對處置方案、面臨問題和困難及建議等情況。

　　對于需要長期應(yīng)對處置或整改落實(shí)的，應(yīng)當(dāng)納入重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件月度或季度監(jiān)測臺賬，跟蹤監(jiān)測事件處置進(jìn)度，并定期報(bào)告重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件處置進(jìn)展情況。

　　第十一條? 終報(bào)應(yīng)當(dāng)在事件處置或整改工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向國資委報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括：事件基本情況、黨委（黨組）或董事會審議情況、已采取的措施及結(jié)果、涉及的金額及造成的損失及影響、存在的主要問題和困難及原因分析、問題整改情況等。涉及違規(guī)違紀(jì)違法問題的應(yīng)當(dāng)一并報(bào)告問責(zé)情況。

　　重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人簽字并加蓋企業(yè)公章后報(bào)送國資委。

　　第十二條? 國資委根據(jù)重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告質(zhì)量評估情況，及時(shí)提出處理意見并反饋企業(yè)。對于重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告存在質(zhì)量問題的，要求企業(yè)及時(shí)進(jìn)行修改或重新編制報(bào)送。

　　第十三條? 企業(yè)在重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告及處置階段，應(yīng)當(dāng)視情向所屬企業(yè)及時(shí)預(yù)警提示或通報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)事件情況，做到重大風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置，并認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告及應(yīng)對處置工作。

　　第十四條? 國資委對企業(yè)報(bào)送的重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行初步評估，按有關(guān)職能和工作分工，由相關(guān)廳局督促指導(dǎo)企業(yè)做好重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對工作，跟蹤處置情況，加強(qiáng)重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管控和防范。對具有典型性、普遍性的重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件，深入分析原因、研究管理措施，視情及時(shí)向企業(yè)預(yù)警提示或通報(bào)。

　　第十五條? 存在以下情形之一的，國資委將印發(fā)提示函、約談或通報(bào)，情形嚴(yán)重的依規(guī)追究責(zé)任：

　　（一）嚴(yán)重遲報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)和謊報(bào)的。

　　（二）對重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作敷衍應(yīng)付，導(dǎo)致發(fā)生重大資產(chǎn)損失或嚴(yán)重不良后果的。

　　（三）重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對處置不及時(shí)、措施不得力，造成重大資產(chǎn)損失或嚴(yán)重不良后果的。

　　（四）需要追究責(zé)任的其他情形。

　　第十六條? 企業(yè)重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實(shí)國家保密管理有關(guān)規(guī)定和要求。

　　第十七條? 企業(yè)安全生產(chǎn)、節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)、維穩(wěn)事件等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作不適用本規(guī)則。

　　第十八條? 本規(guī)則自印發(fā)之日起施行。《關(guān)于加強(qiáng)重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國資廳發(fā)監(jiān)督〔2020〕17號）同時(shí)廢止。