理財公司內部控制管理辦法

（2022年8月22日中國銀行保險監督管理委員會(huì )令2022年第4號公布 自公布之日起施行）

　　第一章 總則

　　第一條 根據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》等法律法規，以及《人民銀行 銀保監會(huì ) 證監會(huì ) 外匯局關(guān)于規范金融機構資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導意見(jiàn)》（銀發(fā)〔2018〕106號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導意見(jiàn)》），制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于理財公司，包括在中華人民共和國境內依法設立的商業(yè)銀行理財子公司，以及中國銀行保險監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀保監會(huì )）批準設立的其他主要從事理財業(yè)務(wù)的非銀行金融機構。

　　第三條 本辦法所稱(chēng)內部控制是指理財公司為防范化解風(fēng)險，保證依法合規經(jīng)營(yíng)和持續穩健運行而建立的組織機制、制度流程和管控措施等。

　　第四條 理財公司內部控制應當至少符合以下要求：

　　（一）貫穿決策、執行、監督和反饋全過(guò)程，覆蓋各項業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)，覆蓋所有部門(mén)、崗位和人員；

　　（二）形成合理制約、相互監督、切實(shí)有效的治理結構和運行機制；

　　（三）根據本機構發(fā)展戰略、管理模式、業(yè)務(wù)規模和復雜程度、風(fēng)險管理水平等及時(shí)動(dòng)態(tài)優(yōu)化調整；

　　（四）堅持審慎經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險和投資者利益優(yōu)先理念，誠實(shí)守信、勤勉盡職地履行受人之托、代人理財職責，保護投資者合法權益。

　　第五條 銀保監會(huì )及其派出機構依法對理財公司內部控制活動(dòng)實(shí)施監督管理。

　　第二章 內部控制職責

　　第六條 理財公司應當建立分工合理、職責明確、相互制衡的內部控制組織架構。

　　理財公司應當針對內部控制風(fēng)險較高的部門(mén)和業(yè)務(wù)環(huán)節，制定專(zhuān)門(mén)的內部控制要點(diǎn)和管理流程。

　　第七條 理財公司董事會(huì )對內部控制的有效性承擔最終責任，監事會(huì )（或者不設監事會(huì )的理財公司監事，下同）履行監督職責，高級管理層負責具體執行。

　　理財公司董事長(cháng)、監事長(cháng)和高級管理人員原則上不得由理財公司股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方的人員兼任。

　　第八條 理財公司應當在高級管理層設立首席合規官。首席合規官直接向董事會(huì )負責，對本機構內部控制建設和執行情況進(jìn)行審查、監督和檢查，并可以直接向董事會(huì )和銀保監會(huì )及其派出機構報告。首席合規官應當對理財公司內部控制相關(guān)制度、重大決策、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)等進(jìn)行審查，并出具書(shū)面審查意見(jiàn)。首席合規官不得兼任和從事直接影響其獨立性的職務(wù)和活動(dòng)。

　　首席合規官應當由理財公司董事會(huì )聘任、考核和解聘。首席合規官應當參照銀保監會(huì )關(guān)于非銀行金融機構行政許可事項的相關(guān)規定獲得任職資格。

　　理財公司應當保障首席合規官開(kāi)展工作所需的知情權和調查權等，確保首席合規官能夠充分履職。

　　第九條 理財公司董事會(huì )應當指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)作為內部控制職能部門(mén)，牽頭內部控制體系的統籌規劃、組織落實(shí)、檢查評估和督促整改。

　　內部控制職能部門(mén)原則上由首席合規官分管。分管內部控制職能部門(mén)的高級管理人員，不得同時(shí)分管與內部控制存在利益沖突的部門(mén)。

　　理財公司應當在人員數量和資質(zhì)、薪酬和其他激勵政策、信息系統訪(fǎng)問(wèn)權限、信息系統建設以及內部信息渠道等方面，給予內部控制職能部門(mén)足夠的支持。

　　第十條 理財公司內部審計部門(mén)應當對內部控制制度建設、執行情況和有效性進(jìn)行審計，及時(shí)向董事會(huì )、監事會(huì )報告發(fā)現問(wèn)題并監督整改。內部審計工作應當獨立于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險管理和內控合規。

　　第十一條 理財公司各部門(mén)應當對內部控制制度建設、執行情況等開(kāi)展自查自評，及時(shí)向董事會(huì )、監事會(huì )、高級管理層或相關(guān)部門(mén)報告發(fā)現問(wèn)題并進(jìn)行整改。

　　第三章 內部控制活動(dòng)

　　第十二條 理財公司應當建立健全內部控制制度體系，對各項業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)制定全面、系統、規范的業(yè)務(wù)制度和管理制度，并至少每年進(jìn)行一次全面評估。

　　第十三條 理財公司應當建立理財產(chǎn)品設計管理制度，發(fā)行理財產(chǎn)品前應當嚴格履行內部審批程序。涉及發(fā)行創(chuàng )新產(chǎn)品、對現有產(chǎn)品進(jìn)行重大改動(dòng)、拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域以及其他可能增加風(fēng)險的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)，應當獲得董事會(huì )或者董事會(huì )授權的專(zhuān)門(mén)委員會(huì )批準。

　　第十四條 理財公司應當建立產(chǎn)品存續期管理制度，持續跟蹤每只理財產(chǎn)品風(fēng)險監測指標變化情況，定期或者不定期開(kāi)展壓力測試，并及時(shí)采取有效措施。

　　第十五條 理財公司應當建立理財賬戶(hù)管理制度，理財賬戶(hù)用于登記投資者持有的本機構發(fā)行的所有理財產(chǎn)品份額及其變動(dòng)情況。理財公司應當在完整準確獲取投資者身份信息，采取有效措施核實(shí)其真實(shí)性的基礎上，為每位投資者開(kāi)立獨立唯一的理財賬戶(hù)，提供理財賬戶(hù)信息查詢(xún)服務(wù)。

　　理財產(chǎn)品銷(xiāo)售、投資、收益分配等全部業(yè)務(wù)活動(dòng)、業(yè)務(wù)環(huán)節涉及的資金歸集、收付和劃轉等全部流程，應當通過(guò)銀行賬戶(hù)及銀行清算結算渠道辦理。理財公司和理財業(yè)務(wù)相關(guān)機構應當嚴格執行銀行賬戶(hù)管理相關(guān)規定，加強資金全流程管理監測，并實(shí)行每日登記對賬，保障投資者資金安全。

　　理財公司不得違規開(kāi)立和使用賬戶(hù)，不得將理財賬戶(hù)、銀行賬戶(hù)與其他賬戶(hù)混同使用。理財公司應當至少每年跟蹤監測各類(lèi)賬戶(hù)風(fēng)險及合規狀況，并出具分析報告。

　　第十六條 理財公司應當建立理財產(chǎn)品銷(xiāo)售管理制度，要求理財產(chǎn)品銷(xiāo)售機構按照實(shí)名制要求，采取聯(lián)網(wǎng)核查、生物識別等有效措施，對投資者身份進(jìn)行核驗并留存記錄，確保投資者身份和銷(xiāo)售信息真實(shí)有效。

　　理財公司應當嚴格隔離理財產(chǎn)品銷(xiāo)售結算資金與其他資金。理財產(chǎn)品贖回、分紅及認（申）購不成功的相應款項，應當劃入投資者認（申）購時(shí)使用的銀行賬戶(hù)；無(wú)法退回原銀行賬戶(hù)的，理財公司和理財產(chǎn)品銷(xiāo)售機構應當在驗證投資者身份和意愿后，將上述款項退回投資者指定的其他同名賬戶(hù)。

　　理財產(chǎn)品銷(xiāo)售信息和數據交換原則上應當通過(guò)銀保監會(huì )認可的技術(shù)平臺進(jìn)行。參與信息和數據交換的相關(guān)機構應當符合技術(shù)平臺相關(guān)規范要求，采取切實(shí)措施保障信息數據傳輸和存儲的保密性、完整性、準確性、及時(shí)性、安全性。

　　第十七條 理財公司應當建立投資決策授權管理制度，合理劃分投資決策職責和權限，明確授權對象、范圍和期限等內容，嚴禁越權操作。

　　理財公司應當建立投資決策授權持續評價(jià)和反饋機制，至少每年評估一次授權執行情況和有效性，及時(shí)調整或者終止不適用的授權。

　　第十八條 理財公司應當建立理財資金投資管理制度，明確投資不同類(lèi)型資產(chǎn)的審核標準、投資決策流程、風(fēng)險控制措施和投后管理等內容，并對每筆投資進(jìn)行獨立審批和投資決策，保證資金投向、比例嚴格符合國家政策和監管要求。

　　理財公司應當針對理財資金投資的資產(chǎn)，建立風(fēng)險分類(lèi)標準和管理機制，及時(shí)動(dòng)態(tài)調整資產(chǎn)風(fēng)險分類(lèi)結果，確保真實(shí)準確反映資產(chǎn)質(zhì)量。

　　第十九條 理財公司應當建立理財產(chǎn)品投資賬戶(hù)管理制度，按照相關(guān)法律法規為不同理財產(chǎn)品分別設置相關(guān)投資賬戶(hù)，并在資金清算、會(huì )計核算、賬戶(hù)記錄等方面確保獨立、清晰與完整。

　　第二十條 理財公司應當建立理財投資合作機構管理制度，明確準入標準與程序、責任與義務(wù)、存續期管理、利益沖突防范機制、信息披露義務(wù)、退出機制等內容。

　　理財公司應當對理財投資合作機構的資質(zhì)條件、專(zhuān)業(yè)服務(wù)能力和風(fēng)險管理水平等開(kāi)展盡職調查，實(shí)行名單制管理，并通過(guò)簽訂書(shū)面合同，明確約定雙方的權利義務(wù)和風(fēng)險承擔方式。

　　理財公司應當審慎確定各類(lèi)理財投資合作機構的合作限額，以及單一受托投資機構受托資產(chǎn)占理財公司全部委托投資資產(chǎn)的比例，逐筆記錄委托投資有關(guān)交易信息，妥善保存相關(guān)材料，并由內部控制職能部門(mén)組織核查。

　　第二十一條 理財公司開(kāi)展投資交易活動(dòng)，應當至少采取以下內部控制措施：

　　（一）建立交易監測系統、預警系統和反饋系統；

　　（二）實(shí)行集中交易制度和投資指令審核制度，投資人員不得直接向交易人員下達投資指令或者直接進(jìn)行交易；

　　（三）實(shí)行公平交易制度，不得在理財業(yè)務(wù)與自營(yíng)業(yè)務(wù)、理財顧問(wèn)和咨詢(xún)服務(wù)等業(yè)務(wù)之間，理財產(chǎn)品之間，投資者之間或者與其他主體之間進(jìn)行利益輸送；

　　（四）實(shí)行交易記錄制度，及時(shí)記錄和定期核對交易信息，確保真實(shí)、準確、完整和可回溯，交易記錄保存期限不得少于20年；

　　（五）建立投資人員、交易人員名單；

　　（六）建立投資人員信息公示制度，在本機構官方網(wǎng)站或者行業(yè)統一渠道公示投資人員任職信息，并在任職情況發(fā)生變化之日起2個(gè)工作日內完成公示。

　　第二十二條 理財公司應當建立異常交易監測制度，有效識別以下異常交易行為：

　　（一）大額申報、連續申報、頻繁申報或者頻繁撤銷(xiāo)申報；

　　（二）短期內大額頻繁交易；

　　（三）虛假申報或者虛假交易；

　　（四）偏離公允價(jià)格的申報或者交易；

　　（五）違反公平原則的交易；

　　（六）交易市場(chǎng)或者托管機構提示的異常交易；

　　（七）投資于禁止或者限制的投資對象和行業(yè)；

　　（八）與禁止或者受限的交易對手進(jìn)行交易；

　　（九）與理財產(chǎn)品投資策略不符的交易；

　　（十）超出理財產(chǎn)品銷(xiāo)售文件約定投資范圍的交易；

　　（十一）法律、行政法規和銀保監會(huì )規定的其他涉嫌異常交易行為。

　　理財公司應當及時(shí)對發(fā)現的異常交易行為進(jìn)行分析說(shuō)明，留存書(shū)面記錄；沒(méi)有合理說(shuō)明的，應當立即取消或者終止交易，并采取應對措施。

　　第二十三條 理財公司應當建立內幕信息管理制度，嚴格設定最小知悉范圍。理財公司及其人員不得利用內幕信息開(kāi)展投資交易或者建議他人開(kāi)展投資交易，牟取不正當利益。內幕信息的范圍，依照法律、行政法規的規定確定。

　　第二十四條 理財公司及其人員不得利用資金、持倉或者信息等優(yōu)勢地位，單獨或者通過(guò)合謀操縱、影響或者意圖影響投資標的交易價(jià)格和交易量，損害他人合法權益。

　　第二十五條 理財公司應當建立利益沖突防控制度，不得向任何機構或者個(gè)人進(jìn)行利益輸送，不得從事?lián)p害投資者利益的活動(dòng)。

　　理財公司應當要求全體人員及時(shí)報告可能產(chǎn)生利益沖突的情況，并對全體人員及其配偶、利害關(guān)系人建立證券投資申報、登記、審查、管理、處置制度。

　　理財公司投資人員和交易人員不得直接持有、買(mǎi)賣(mài)境內外股票，實(shí)施股權激勵計劃或者員工持股計劃的除外；不得從事與本機構有利益沖突的職業(yè)或者活動(dòng)，未經(jīng)本機構批準不得在其他經(jīng)濟組織兼職；不得違規為其他機構或者個(gè)人提供投資顧問(wèn)、受托管理等服務(wù)，不得利用職務(wù)便利為自己或者他人牟取不正當利益。

　　第二十六條 理財公司應當按照《指導意見(jiàn)》，以及銀保監會(huì )關(guān)于關(guān)聯(lián)交易管理和理財公司管理的相關(guān)規定，建立健全關(guān)聯(lián)交易管理制度，全面準確識別關(guān)聯(lián)方，完善關(guān)聯(lián)交易內部評估和審批機制，規范管理關(guān)聯(lián)交易行為。

　　理財公司以自有資金及理財產(chǎn)品投資本公司或托管機構的主要股東、實(shí)際控制人、一致行動(dòng)人、最終受益人，托管機構，同一股東或托管機構控股的機構，或者與本公司或托管機構有重大利害關(guān)系的機構，以及銀保監會(huì )關(guān)于關(guān)聯(lián)交易管理相關(guān)規定中涉及的其他關(guān)聯(lián)方發(fā)行或承銷(xiāo)的證券、發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，或者從事其他關(guān)聯(lián)交易的，應當按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類(lèi)交易的條件進(jìn)行。

　　理財公司以自有資金及理財產(chǎn)品開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易的，應當在本機構官方網(wǎng)站或者行業(yè)統一渠道披露關(guān)聯(lián)交易信息，在本機構年報中披露當年關(guān)聯(lián)交易總體情況。以理財產(chǎn)品開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易的，還應當符合理財產(chǎn)品投資目標、投資策略和投資者利益優(yōu)先原則，并向投資者充分披露信息。

　　理財公司應當合理審慎設定重大關(guān)聯(lián)交易判斷標準。涉及重大關(guān)聯(lián)交易的，理財公司應當提交董事會(huì )審批，并向銀保監會(huì )及其派出機構報告。銀保監會(huì )可以根據審慎監管原則，要求理財公司調整重大關(guān)聯(lián)交易判斷標準。

　　理財公司不得以自有資金或理財資金與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行不正當交易、利益輸送、內幕交易和操縱市場(chǎng)，包括但不限于投資關(guān)聯(lián)方虛假項目、與關(guān)聯(lián)方共同收購上市公司、向本機構注資等。

　　第二十七條 理財公司應當建立信息隔離制度，全面覆蓋存在利益沖突的各項業(yè)務(wù)。

　　理財公司應當加強敏感信息識別、評估和管理，防止敏感信息不當傳播和使用。敏感信息包括內幕信息和可能對投資決策產(chǎn)生重大影響的未公開(kāi)信息等。

　　第二十八條 理財公司應當建立理財產(chǎn)品第三方獨立托管制度，與托管機構簽訂書(shū)面合同，明確約定托管機構應當依法依規提供賬戶(hù)開(kāi)立、財產(chǎn)保管、清算交割、會(huì )計核算、資產(chǎn)估值、信息披露、投資監督以及托管合同約定的相關(guān)服務(wù)。理財公司應當在本機構官方網(wǎng)站或者行業(yè)統一渠道公示托管機構信息。

　　第二十九條 理財公司應當建立風(fēng)險準備金管理制度，按照規定計提風(fēng)險準備金并進(jìn)行單獨管理。理財公司應當開(kāi)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險準備金賬戶(hù)，用于風(fēng)險準備金的歸集、存放與支付。風(fēng)險準備金賬戶(hù)不得與其他類(lèi)型賬戶(hù)混用，不得存放其他性質(zhì)資金。風(fēng)險準備金屬于特定用途資金，理財公司不得以任何形式擅自占用、挪用或借用。

　　理財公司應當保證風(fēng)險準備金的安全性和流動(dòng)性。風(fēng)險準備金可以投資于銀行存款、國債、中央銀行票據、政策性金融債券以及銀保監會(huì )認可的其他資產(chǎn)，其中持有現金和到期日在一年以?xún)鹊膰鴤?、中央銀行票據合計余額應當保持不低于風(fēng)險準備金總額的10%。

　　第三十條 理財公司崗位管理應當至少符合以下要求：

　　（一）建立崗位責任制度，明確各部門(mén)、崗位職責及權限，重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節實(shí)施雙人、雙責復核制；

　　（二）實(shí)施不相容崗位分離措施，形成相互制約的崗位安排；

　　（三）明確重要崗位清單，重要崗位人員實(shí)行輪崗或者強制休假制度；

　　（四）嚴格執行銀保監會(huì )關(guān)于銀行保險機構員工履職回避相關(guān)規定。

　　第三十一條 理財公司交易場(chǎng)所和設施安全管理應當至少符合以下要求：

　　（一）確保交易場(chǎng)所相對獨立，配備門(mén)禁系統和監控設備，無(wú)關(guān)人員未經(jīng)授權不得進(jìn)入；

　　（二）投資人員、交易人員只能使用本機構統一管理的通訊工具開(kāi)展投資交易，并應當監測留痕；

　　（三）交易人員的手機及其他通訊工具在交易時(shí)間集中存放保管，嚴禁在交易時(shí)間和交易場(chǎng)所違規使用手機或其他通訊工具。

　　第三十二條 理財公司應當建立印章印鑒管理制度，指定專(zhuān)人保管印章印鑒，嚴格用印審批流程，妥善保存用印后的書(shū)面合同，防止越權和不規范用印。

　　第三十三條 理財公司應當建立健全投資者權益保護制度，設置專(zhuān)職崗位并配備與業(yè)務(wù)規模相匹配的人員，嚴格實(shí)施事前協(xié)調、事中管控和事后監督，確保有效落實(shí)投資者權益保護。

　　理財公司應當建立有效的投資者投訴處理機制，在本機構官方網(wǎng)站、移動(dòng)客戶(hù)端、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或者行業(yè)統一渠道公布投訴電話(huà)、通訊地址等投訴渠道信息和投訴處理流程，在理財產(chǎn)品銷(xiāo)售文件中提供投訴電話(huà)或者其他投訴渠道信息，及時(shí)、妥善處理投資者投訴。

　　理財公司內部控制職能部門(mén)應當定期研究、分析信訪(fǎng)事項中與內部控制有關(guān)的信息和問(wèn)題，及時(shí)向董事會(huì )、監事會(huì )和高級管理人員報告轉送、督辦情況，提出處理或改進(jìn)建議。

　　第三十四條 理財公司應當根據反洗錢(qián)、反恐怖融資及非居民金融賬戶(hù)涉稅信息盡職調查等法律法規要求履行相關(guān)職責。

　　第四章 內部控制保障

　　第三十五條 理財公司應當加強各項業(yè)務(wù)環(huán)節管理的信息化、流程化、自動(dòng)化，建立健全安全、合規、高效、可靠并且與內部控制相匹配的業(yè)務(wù)和管理等系統，為內部控制有效性提供技術(shù)保障和系統支持。

　　第三十六條 理財公司應當按照國家法律法規和銀保監會(huì )關(guān)于信息科技監管的相關(guān)規定，加強網(wǎng)絡(luò )安全和數據安全管理，采取身份鑒權、訪(fǎng)問(wèn)控制、日志審計、數據備份、交易反欺詐等技術(shù)措施，有效防范網(wǎng)絡(luò )入侵、信息泄露、數據篡改、系統不可用等風(fēng)險，確保各項業(yè)務(wù)環(huán)節數據的保密性、完整性、真實(shí)性和抗抵賴(lài)性。

　　理財公司應當建立健全投資者信息處理管理制度，依法處理投資者個(gè)人信息，嚴格審批程序，明確處理范圍，規范處理行為，保存處理記錄，確保信息處理行為可回溯，保護投資者個(gè)人信息安全。

　　第三十七條 理財公司應當健全數據質(zhì)量控制制度和流程，指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)負責數據質(zhì)量管理，確保數據信息真實(shí)、完整、連續、準確和可追溯，不得遲報、漏報、錯報或瞞報。

　　第三十八條 理財公司應當建立健全會(huì )計核算和估值系統，嚴格執行《企業(yè)會(huì )計準則》和《指導意見(jiàn)》等規定，真實(shí)準確反映各項業(yè)務(wù)交易，確認和計量理財產(chǎn)品凈值。

　　理財公司發(fā)行的每只理財產(chǎn)品應當作為單獨的會(huì )計主體獨立進(jìn)行會(huì )計處理，定期編制包括資產(chǎn)負債表、利潤表、產(chǎn)品凈值變動(dòng)表、會(huì )計報表附注在內的完整財務(wù)會(huì )計報告，保證不同理財產(chǎn)品之間在投資者信息登記、賬戶(hù)設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。

　　理財公司應當對自營(yíng)業(yè)務(wù)、理財產(chǎn)品實(shí)施分賬管理、獨立核算，確保會(huì )計信息真實(shí)、可靠、完整。

　　第三十九條 理財公司應當合理設定內部控制考評標準，內部控制職能部門(mén)至少每年對各部門(mén)和人員內部控制活動(dòng)開(kāi)展一次考評，考評結果納入績(jì)效考核指標體系，并及時(shí)報送董事會(huì )、監事會(huì )和高級管理人員。

　　理財公司應當對內部控制職能部門(mén)和內部審計部門(mén)建立區別于其他部門(mén)的績(jì)效考核機制和薪酬管理制度，以有利于其有效履行內部控制管理和監督職能。

　　第四十條 理財公司應當將內部控制納入培訓計劃，確保每人每年接受不少于20小時(shí)的內部控制培訓。

　　第五章 內部控制監督

　　第四十一條 理財公司內部審計部門(mén)應當至少每年開(kāi)展一次內部控制審計評估，并將審計評估報告報送董事會(huì )、監事會(huì )，同時(shí)與高級管理人員及時(shí)溝通審計發(fā)現問(wèn)題。

　　內部審計部門(mén)應當跟蹤審計發(fā)現問(wèn)題的整改落實(shí)情況，并及時(shí)向董事會(huì )報告。

　　第四十二條 理財公司應當于每年4月30日前向銀保監會(huì )及其派出機構報送經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)的上一年度內部控制報告。內容包括：內部控制執行情況、評價(jià)結果、整改情況、審計評估報告和銀保監會(huì )及其派出機構要求報送的其他材料。

　　第四十三條 銀保監會(huì )及其派出機構應當對理財公司內部控制執行情況和有效性進(jìn)行持續監管，逐步建立理財公司評價(jià)體系。

　　銀保監會(huì )及其派出機構應當將理財公司內部控制執行情況，作為非現場(chǎng)監管、現場(chǎng)檢查、現場(chǎng)調查和有關(guān)股東監管評級的重要考慮因素。

　　第四十四條 理財公司及相關(guān)人員違反本辦法規定的，銀保監會(huì )及其派出機構應當責令限期整改，并依法采取監管措施或者實(shí)施行政處罰。

　　第六章 附則

　　第四十五條 本辦法由銀保監會(huì )負責解釋。

　　第四十六條 本辦法自公布之日起施行。過(guò)渡期為本辦法施行之日起六個(gè)月。不符合本辦法規定的，應當在過(guò)渡期內完成整改。