6月12日晚,滬深交易所分別發(fā)文,就日前修訂的信息披露工作評價(jià)指引公開(kāi)征求意見(jiàn)。滬深交易所表示,此次修訂是為貫徹落實(shí)中國證監會(huì )《推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量三年行動(dòng)方案(2022-2025)》,進(jìn)一步發(fā)揮信息披露工作評價(jià)在推動(dòng)提高上市公司信息披露質(zhì)量中的作用,意見(jiàn)反饋截止時(shí)間為6月26日。
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加大A類(lèi)公司支持力度,強化D類(lèi)公司監督力度,D類(lèi)公司原則上暫停適用信息披露直通車(chē)業(yè)務(wù)。
調整加減分標準,鼓勵上市公司常態(tài)化召開(kāi)業(yè)績(jì)說(shuō)明會(huì )、創(chuàng )新信息披露形式,幫助投資者更簡(jiǎn)明、直觀(guān)了解上市公司。
完善負面清單,強化“一票否決”力度。其中,上交所強調,未召開(kāi)年度報告業(yè)績(jì)說(shuō)明會(huì )的上市公司評價(jià)結果應當為D;深交所強調,公司未召開(kāi)年度業(yè)績(jì)說(shuō)明會(huì )不得評為A。
數據顯示,截至6月12日,滬深上市公司數量已超5000家。
加大A類(lèi)公司支持力度
強化D類(lèi)公司監督力度
根據指引的征求意見(jiàn)稿,滬深交易對上市公司評價(jià)基準分定為80分,兩所將按照指引規定的評價(jià)標準和附件規定的計分標準,對上市公司信息披露工作的各項內容開(kāi)展評價(jià),在基準分基礎上予以加分或者減分,得出上市公司最終評價(jià)得分。其中,90分(含)以上的為A;80(含)-90分的為B;60分(含)-80分的為C;60分以下的為D。
滬深交易所強調,將加大對A類(lèi)公司的服務(wù)支持力度,同時(shí),強化對D類(lèi)公司的監督力度。
具體來(lái)看,明確對于A(yíng)類(lèi)公司籌劃發(fā)行股份購買(mǎi)資產(chǎn)、向特定對象發(fā)行證券等依法依規給予相應支持。對于D類(lèi)公司,強化監督力度,原則上暫停適用信息披露直通車(chē)業(yè)務(wù),并要求D類(lèi)公司控股股東、實(shí)際控制人及董事長(cháng)、董事會(huì )秘書(shū)等參加合規培訓,推動(dòng)提升信息披露質(zhì)量。
調整加減分標準
中國證券報記者注意到,滬深交易所此次新增公告內容簡(jiǎn)明清晰、常態(tài)化召開(kāi)業(yè)績(jì)說(shuō)明會(huì )、采用創(chuàng )新形式提高定期報告的可讀性與實(shí)用性、多維度開(kāi)展投資者關(guān)系管理工作以提升投資者獲得感等加分情形,鼓勵上市公司創(chuàng )新信息披露形式,幫助投資者更簡(jiǎn)明、直觀(guān)了解上市公司。
同時(shí),新增部分加減分項目并區分主體與情形建立差異化的減分標準,進(jìn)一步提高上市公司規范運作要求。
值得注意的是,上市公司受到中國證監會(huì )及其派出機構行政處罰或被采取行政監管措施,并因同一事項先后被滬深交易所采取監管措施或紀律處分的,原則上不重復考慮。
加大“負面清單”否決力度
此次修訂,滬深交易所還充實(shí)“一票否決”負面清單。明確存在被采取行政監管措施、關(guān)鍵少數被行政處罰或紀律處分、董事會(huì )秘書(shū)空缺累計時(shí)間超過(guò)六個(gè)月、最近一個(gè)會(huì )計年度公司實(shí)現的盈利低于盈利預測或者業(yè)績(jì)承諾的80%或最近一個(gè)會(huì )計年度公司重大資產(chǎn)重組標的資產(chǎn)實(shí)現的盈利低于盈利預測或者業(yè)績(jì)承諾的80%等情形的公司,其評價(jià)結果不得為A。
明確存在股票在風(fēng)險警示板交易、財務(wù)報告或內部控制被出具非標意見(jiàn)的審計報告、因涉嫌違反相關(guān)證券法律法規處于被有權機關(guān)立案調查階段、董事會(huì )秘書(shū)空缺累計時(shí)間超過(guò)九個(gè)月、控股股東及其一致行動(dòng)人持有的本公司股份超過(guò)80%被質(zhì)押、公司董事會(huì )/股東大會(huì )無(wú)法正常召開(kāi)并形成有效決議等情形的公司,其評價(jià)結果不高于C。
明確公司內部控制被出具否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)、考核期內被滬深交易所公開(kāi)譴責或累計兩次以上(含)通報批評、未落實(shí)整改要求等嚴重負面情形的公司,其評價(jià)結果應當為D。
值得注意的是,上交所強調,未召開(kāi)年度報告業(yè)績(jì)說(shuō)明會(huì )的滬市上市公司評價(jià)結果應當為D(深交所規定公司未召開(kāi)年度業(yè)績(jì)說(shuō)明會(huì )不得評為A),并針對召開(kāi)業(yè)績(jì)說(shuō)明會(huì )次數不足三次的公司評價(jià)結果不得為A、未召開(kāi)年度報告業(yè)績(jì)說(shuō)明會(huì )的上市公司評價(jià)結果應當為D的條款,擬設置一年過(guò)渡期,在2023至2024年度上市公司信息披露工作評價(jià)中正式適用。
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