在碳達峰、碳中和政策目標指引下，ESG（環(huán)境、社會(huì )和治理）已成為金融機構的“必答題”。今年上半年，銀行紛紛發(fā)布ESG相關(guān)報告，多角度呈現其踐行綠色理念、以綠色金融促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展的情況。中國銀保監會(huì )6月初印發(fā)的《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》更是明確要求從戰略高度推進(jìn)綠色金融，并首次提出將ESG納入全流程監管。

　　與往年相比，今年各家銀行的ESG報告有何亮點(diǎn)？銀行上半年在綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)方面有哪些創(chuàng )新和探索？綠色金融業(yè)務(wù)在發(fā)展過(guò)程中，還存在哪些難點(diǎn)堵點(diǎn)，相關(guān)工作如何持續推進(jìn)？

　　ESG披露更全面規范

　　與往年相比，國有大型銀行今年披露的ESG報告更為全面規范。6家國有大型銀行在今年年報披露季均已對外發(fā)布2021年度報告和社會(huì )責任（ESG）報告。

　　據中國銀行相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負責人介紹，中國銀行今年是連續第15年公開(kāi)發(fā)布社會(huì )責任ESG報告，報告全文約7萬(wàn)字，全面介紹了該行一年來(lái)履行社會(huì )責任有關(guān)情況。與往年相比，中國銀行今年發(fā)布的《2021年度社會(huì )責任報告（環(huán)境、社會(huì )、治理）》首次全面規范收錄了該行ESG績(jì)效表現，對香港聯(lián)交所《環(huán)境、社會(huì )及管治報告指引》適用指標進(jìn)行了全面披露或解釋，同時(shí)對照MSCI等多個(gè)國際權威ESG評級體系，主動(dòng)披露相關(guān)ESG評價(jià)指標共計146項，較上年新增54項。

　　中國建設銀行在履行社會(huì )責任方面也是毫不遜色。據介紹，該行從2006年開(kāi)始，已連續16年披露社會(huì )責任報告，2021年除了提供高質(zhì)量的金融服務(wù)外，在助力脫貧攻堅、賦能小微企業(yè)成長(cháng)、社會(huì )公益等方面均取得積極成效。

　　中國農業(yè)銀行今年發(fā)布首期綠色金融和環(huán)境信息專(zhuān)題報告，在董事會(huì )設立戰略規劃與可持續發(fā)展委員會(huì )，在高管層設立綠色金融委員會(huì )，全面加強對綠色金融業(yè)務(wù)的統籌規劃和組織領(lǐng)導。2021年，農行將發(fā)展綠色金融上升為全行三大戰略之一，制定“十四五”時(shí)期全行綠色金融發(fā)展規劃，全面搭建綠色金融發(fā)展的系統框架，明確綠色金融發(fā)展目標、重點(diǎn)任務(wù)和保障措施，為綠色金融戰略實(shí)施提供方向指引。

　　中國工商銀行2021社會(huì )責任（ESG）報告顯示，該行實(shí)施“三新一高”公司信貸新布局，加快傳統制造業(yè)轉型升級和新興制造業(yè)動(dòng)能培育，重點(diǎn)支持綠色低碳、節能環(huán)保的新基礎產(chǎn)業(yè)，助力醫療、教育、文化、旅游、養老、體育等新服務(wù)業(yè)的建設與發(fā)展。據介紹，工行始終堅持以綠色金融促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展，進(jìn)一步明確了“建設國際領(lǐng)先的綠色銀行、成為具有良好國際聲譽(yù)的綠色銀行”的戰略目標。2021年，該行不斷提高綠色金融績(jì)效考核權重，加大綠色金融優(yōu)惠政策傾斜；加強環(huán)境（氣候）與社會(huì )風(fēng)險評估，在業(yè)內首創(chuàng )環(huán)境風(fēng)險智能化管理系統等；加強全口徑資產(chǎn)綠色分類(lèi)管理，全面實(shí)施信貸與非信貸資產(chǎn)的綠色分類(lèi)，實(shí)現境內分行環(huán)境友好和環(huán)保合格類(lèi)貸款余額占比達99.3%。

　　在國有大型銀行的持續帶動(dòng)下，銀行業(yè)對ESG信息披露更為重視。今年以來(lái)，多家城商行和農商行發(fā)布首份ESG報告，網(wǎng)商銀行、百信銀行、微眾銀行近日也紛紛發(fā)布首份可持續發(fā)展（ESG）報告，披露其在實(shí)踐ESG理念、開(kāi)展數字普惠金融、踐行綠色低碳和履行社會(huì )責任等方面的探索成果。

　　商業(yè)銀行作為我國金融體系的重要組成部分，重視ESG、踐行ESG對于整個(gè)經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展具有重要的積極意義。在業(yè)內專(zhuān)家看來(lái)，銀行重視ESG不僅有利于推動(dòng)銀行業(yè)加速向可持續發(fā)展轉型，發(fā)現投資機遇，尤其是綠色低碳市場(chǎng)機遇，還可以用于管理下行風(fēng)險，更好適應行業(yè)監管趨勢變化。

　　綠色產(chǎn)品創(chuàng )新多點(diǎn)突破

　　國有大型銀行在探索多元化綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)方面已初見(jiàn)成效，漸成體系。中國銀行研究院近日發(fā)布的研報顯示，該行已提出全集團綠色金融的量化戰略目標、重點(diǎn)工作和配套措施，逐步搭建完善綠色金融政策體系，累計推出15個(gè)領(lǐng)域40余項綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)，包括可再生能源補貼確權貸款、碳排放配額質(zhì)押貸款等。

　　可再生能源補貼確權貸款是以清潔能源發(fā)電企業(yè)納入國家財政及相關(guān)部門(mén)審核公布的電價(jià)補貼名單為前提條件，按照已確權應收未收的補貼資金來(lái)確定貸款額度，為符合條件的該類(lèi)型發(fā)電企業(yè)提供資金支持的創(chuàng )新信貸產(chǎn)品。

　　除了中國銀行，建設銀行的該類(lèi)產(chǎn)品也已落地。據了解，建設銀行中山市分行近日成功為當地一家可再生能源電力企業(yè)辦理的3年期2500萬(wàn)元低成本綠色貸款，正是可再生能源補貼確權貸款。

　　記者梳理發(fā)現，今年以來(lái)，商業(yè)銀行在綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)方面的創(chuàng )新拓展步伐明顯加快。1月份，農業(yè)銀行“農銀碳服”系統正式上線(xiàn)運行，農行成為首家與中國碳排放權注冊登記結算有限責任公司對接的大型商業(yè)銀行；4月份，中信銀行個(gè)人碳普惠平臺——“中信碳賬戶(hù)”上線(xiàn)，同月，民生銀行發(fā)布“民生碳e貸”產(chǎn)品；5月份，平安銀行個(gè)人碳賬戶(hù)平臺——“低碳家園”正式在平安口袋銀行APP上線(xiàn)，據悉，“低碳家園”賬戶(hù)體系由平安銀行攜手中國銀聯(lián)、上海環(huán)境能源交易所共同打造，為國內銀行業(yè)首個(gè)銀聯(lián)信用卡、借記卡全卡碳賬戶(hù)平臺。

　　6月份，工商銀行成功發(fā)行境內首單商業(yè)銀行碳中和綠色金融債券，募集資金主要投向具有顯著(zhù)碳減排效果的綠色產(chǎn)業(yè)項目，儲備項目包括風(fēng)力發(fā)電等清潔能源類(lèi)項目。另外，北京銀行發(fā)行90億元綠色金融債券，興業(yè)銀行福州分行落地福州市首筆“碳減排掛鉤”貸款等。

　　相關(guān)統計數據也印證了銀行業(yè)在綠色金融業(yè)務(wù)方面的快馬加鞭。人民銀行發(fā)布的最新數據顯示，截至2022年一季度末，本外幣綠色貸款余額18.07萬(wàn)億元，同比增長(cháng)38.6%，其中投向具有直接和間接碳減排效益項目的貸款合計占比達66.5%。

　　在承銷(xiāo)發(fā)行綠色債券方面，銀行業(yè)也實(shí)現較大突破。多家銀行積極推動(dòng)綠色債券的承銷(xiāo)發(fā)行。如廣發(fā)銀行今年承銷(xiāo)了國開(kāi)行2022年首期綠色金融債的發(fā)行；浦發(fā)銀行近日連續完成中國鋁業(yè)股份有限公司2022年度第二期中期票據（轉型）、大唐國際發(fā)電股份有限公司2022年度第五期中期票據（轉型）的承銷(xiāo)工作，募集資金將專(zhuān)項用于企業(yè)技術(shù)升級改造等具有降碳效果的項目。

　　與綠色信貸主體較為單一不同，綠色債券擁有更多的投資者參與，也有更多投資機會(huì )。去年2月，中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì )在普通綠色債務(wù)融資工具基礎上，創(chuàng )新推出碳中和債，上市后受到廣泛關(guān)注。Wind數據統計顯示，截至2022年6月末，中國境內市場(chǎng)貼標綠色債券累計發(fā)行2.19萬(wàn)億元，存量規模1.34萬(wàn)億元。而2021年1月份至6月份發(fā)行規模為4087.71億元。這其中，無(wú)疑有銀行業(yè)的助力。

　　轉型金融受到關(guān)注

　　雖然在多方積極推動(dòng)下，綠色金融產(chǎn)品近年來(lái)日益豐富，但與投資者的實(shí)際需求相比還有較大差距。近日，一項針對中國綠債投資者的調查顯示，可再生能源和低碳交通正成為目前最受境內外投資者關(guān)注的類(lèi)別。投資者同時(shí)表示，希望能購買(mǎi)更多投資于這兩個(gè)領(lǐng)域的綠色債券產(chǎn)品。

　　另外，從銀行的角度來(lái)看，綠色金融產(chǎn)品的創(chuàng )新不能僅僅停留在只給綠色行業(yè)融資，當前，還需要積極推動(dòng)一些污染較重、能耗較高的行業(yè)實(shí)現轉型。星展銀行（中國）有限公司代履職行長(cháng)鄭思禎近日在接受記者采訪(fǎng)時(shí)表示，如果只能給綠色行業(yè)融資的話(huà)，實(shí)際上對于銀行來(lái)說(shuō)可選的行業(yè)是比較少的，比如大家熟悉的電動(dòng)車(chē)或者新能源。而在實(shí)際中，更多的需求來(lái)自一些污染比較重、本身不綠色的一些行業(yè)，企業(yè)想通過(guò)減碳實(shí)現綠色轉型。

　　“我們更多地想支持這類(lèi)型的企業(yè)，而這類(lèi)企業(yè)本身對融資的需求也非常大，因為需要轉型，也要做出一些大的投資，這對銀行來(lái)說(shuō)也是業(yè)務(wù)機遇?！编嵥嫉澱f(shuō)。

　　在業(yè)內專(zhuān)家看來(lái)，轉型金融將成為綠色金融和可持續金融領(lǐng)域未來(lái)一段時(shí)間發(fā)展的熱點(diǎn)方向，而目前國內外在轉型金融政策、標準、市場(chǎng)實(shí)踐方面都有了積極進(jìn)展。

　　據介紹，目前歐盟、英國等正加速推動(dòng)轉型金融相關(guān)政策出臺，從國內來(lái)看，我國正加快建設與綠色金融標準體系有效銜接的轉型金融標準體系，轉型債券創(chuàng )新試點(diǎn)啟動(dòng)，明確了轉型債券發(fā)行的核心要素，部分路徑明確的高碳行業(yè)標準有望率先出臺。另外，轉型金融信貸工具與債券工具的探索正有序推進(jìn)。

　　資金是實(shí)現高碳行業(yè)有序轉型的關(guān)鍵，基于高碳行業(yè)轉型的巨大資金需求，轉型金融的概念被提出。同時(shí)，轉型金融聚焦于支持高碳行業(yè)按照全球或區域的氣候目標和路徑進(jìn)行有序轉型，也為高碳行業(yè)企業(yè)融資提供了新選擇。興業(yè)研究首席綠色金融分析師錢(qián)立華分析認為，要助力實(shí)體經(jīng)濟中的高碳行業(yè)實(shí)現低碳、零碳轉型，轉型債券、可持續發(fā)展掛鉤債券（SLB）等轉型類(lèi)債券必不可少，未來(lái)轉型類(lèi)債券在國內也將迎來(lái)快速發(fā)展。

　　另外，鄭思禎認為，建立統一、完善的綠色金融監管體系十分重要。2021年多個(gè)部委聯(lián)合發(fā)布的《綠色債券支持項目目錄》有助于推動(dòng)建立統一的分類(lèi)標準，優(yōu)化綠色金融框架，有助于吸引成熟的投資者和產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)，目前該標準還需要進(jìn)一步與國際標準接軌。(經(jīng)濟日報記者 陸 敏)