引言

　　創(chuàng )新帶來(lái)效率提升，如何創(chuàng )新已經(jīng)成為企業(yè)提升競爭力的關(guān)鍵。今年，比亞迪旗下迪鏈發(fā)布了 “現金折扣”產(chǎn)品，引起了廣泛關(guān)注。其實(shí)此“現金折扣”是一種新的形式，也可叫做“動(dòng)態(tài)折扣”，動(dòng)態(tài)折扣基于管理會(huì )計理念發(fā)展而來(lái)，它可以通過(guò)云計算、大數據等科技手段來(lái)提升企業(yè)之間的付款效率，正在逐步打破傳統的融資模式。然而，對于大多數企業(yè)來(lái)說(shuō)，動(dòng)態(tài)折扣仍然是個(gè)相對陌生的概念。

　　什么是動(dòng)態(tài)折扣？

　　從第一性原理出發(fā)，理解企業(yè)間營(yíng)運資金流轉的不可拆分的基本關(guān)系：買(mǎi)家的應付，一定對應的是賣(mài)家的應收。那么，是否可以建立某種機制，直接加速買(mǎi)賣(mài)雙方資金周轉的效率?

　　從買(mǎi)家的角度而言，“動(dòng)態(tài)折扣是一種可讓買(mǎi)家更靈活地選擇如何及何時(shí)向供應商付款的解決方案，以換取購買(mǎi)商品和服務(wù)的較低價(jià)格或折扣”，這是中國人民大學(xué)商學(xué)院宋華教授在所著(zhù)的《智慧供應鏈金融》中定義的。書(shū)中描述范圍更廣的折扣管理是：“當前企業(yè)改進(jìn)現金流運用比較廣泛的一種手段”。動(dòng)態(tài)折扣目前是折扣管理中更新、更有價(jià)值的形式，對于供應商而言，使用動(dòng)態(tài)折扣可以用較低的成本提前收回貨款，靈活效率高。

　　動(dòng)態(tài)折扣最初是從現金折扣中演變而來(lái)。在財務(wù)會(huì )計領(lǐng)域，按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于確認企業(yè)所得稅收入若干問(wèn)題的通知》定義，現金折扣是債權人為鼓勵債務(wù)人在規定期限內付款而向債務(wù)人提供的債務(wù)扣除。動(dòng)態(tài)折扣的英文全稱(chēng)為Dynamic Discount，其中Dynamic的含義是動(dòng)態(tài)的、不斷變化的，因此Dynamic這個(gè)詞就將動(dòng)態(tài)折扣和現金折扣區分起來(lái)：動(dòng)態(tài)折扣的折扣率不是由債權人決定并固定，而是由供應商發(fā)起，買(mǎi)家來(lái)設定范圍，兩者的需求如果匹配成功，就可以達成交易。在實(shí)際的市場(chǎng)中，供應商的資金需求會(huì )隨著(zhù)時(shí)間而變化，可承受的資金成本會(huì )變化，買(mǎi)家的預期也在變化，折扣即隨之動(dòng)態(tài)變化。

　　赫中企云動(dòng)態(tài)折扣在中國發(fā)展的前世今生

　　動(dòng)態(tài)折扣早在2008年就在國外發(fā)展起來(lái)，至今已有15年的發(fā)展史。以美國C2FO公司為代表的企業(yè)率先在北美創(chuàng )立了動(dòng)態(tài)折扣交易平臺，為供應商和核心企業(yè)提供營(yíng)運資金交易撮合服務(wù)。根據C2FO官網(wǎng)消息，截至2023年7月，通過(guò)加速核心企業(yè)的應付賬款，其平臺為供應商提供的提前回款申請成交額累計超過(guò)3000億美元。2017年，C2FO從微軟中國聘請高管張寧創(chuàng )立大中華區業(yè)務(wù)，將動(dòng)態(tài)折扣模式引入中國。張寧早年參與國家開(kāi)發(fā)銀行第一代核心業(yè)務(wù)系統建設工作，之后又在惠普和微軟服務(wù)，擁有超過(guò)二十年金融、科技和行業(yè)大客戶(hù)經(jīng)驗。在2018年中美貿易爭端加劇的背景下，作為一家美資的SaaS企業(yè)，張寧帶領(lǐng)團隊克服了重重困難，落地了多個(gè)國企、民企知名上市公司案例，實(shí)現了動(dòng)態(tài)折扣模式在中國0到1的突破，將“時(shí)間就是金錢(qián)，效率就是生命”的理念用數字化的手段融入現代企業(yè)營(yíng)運資金管理實(shí)踐中。

　　為了更好地解決中國企業(yè)面臨資金周轉效率的挑戰，積極響應中國企業(yè)對動(dòng)態(tài)折扣解決方案本土化的需求，張寧于2020年創(chuàng )辦了「赫中企云」，寓意為打造赫赫有名的中國企業(yè)云服務(wù)解決方案，并得到了金沙江創(chuàng )投、零一創(chuàng )投等多個(gè)知名投資機構的支持，將動(dòng)態(tài)折扣解決方案全面本土化，成功填補了中國科技企業(yè)在專(zhuān)業(yè)數字化營(yíng)運資金管理解決方案領(lǐng)域的的空白。

　　經(jīng)過(guò)數年發(fā)展，赫中企云不僅在動(dòng)態(tài)折扣營(yíng)運資金解決方案的細分賽道上已成為引領(lǐng)者，而且憑借具有網(wǎng)絡(luò )效應的動(dòng)態(tài)折扣解決方案這一核心壁壘，是一家為全球企業(yè)提供創(chuàng )新數字化營(yíng)運資金綜合解決方案的中國科技企業(yè)。赫中企云擁有數十項軟件著(zhù)作權和專(zhuān)利，并獲得多個(gè)行業(yè)獎項，如“投資家網(wǎng)·2021價(jià)值企業(yè)TOP100”，“2022中國領(lǐng)先動(dòng)態(tài)折扣解決方案服務(wù)商”，“2023中國優(yōu)秀產(chǎn)業(yè)數字化服務(wù)商”，中國連鎖經(jīng)營(yíng)協(xié)會(huì )評選的“中國零售科技新銳企業(yè)”，2023年“超新星”TOP30企業(yè)以及2023“天心獎·數字經(jīng)濟領(lǐng)先基礎服務(wù)商”等。在新舊動(dòng)能轉換助推高質(zhì)量發(fā)展的時(shí)代背景下，越來(lái)越多的零售、制造、醫藥、新能源等不同行業(yè)的龍頭企業(yè)與赫中企云展開(kāi)合作，通過(guò)提升資金使用效率來(lái)強化供應鏈需求。

　　50%以上世界100強核心企業(yè)用動(dòng)態(tài)折扣降本增效

　　動(dòng)態(tài)折扣在全球范圍內已被越來(lái)越多的企業(yè)使用。收入規模越大、供應鏈越復雜的公司與其生態(tài)內的供應商，使用動(dòng)態(tài)折扣解決方案的比例就越大。根據Aberdeen的數據，在采用供應鏈金融工具的歐洲企業(yè)中，有63%使用了現金折扣這一工具。全球有半數以上《財富》100強核心企業(yè)在使用動(dòng)態(tài)折扣解決方案，同時(shí)有數百萬(wàn)家供應商從中受益。在中國，在財報等相關(guān)公開(kāi)披露信息中，有使用現金折扣交易記錄的上市公司超過(guò)600家。從管理會(huì )計的角度來(lái)看，動(dòng)態(tài)折扣是借助數字化的手段來(lái)提升企業(yè)應收應付款的周轉效率、將未來(lái)時(shí)間價(jià)值變現的一種現金折扣。

　　以比亞迪的現金折扣產(chǎn)品舉例，只要供應商申請提前付款，比亞迪就可以享受折扣，而且越早付款折扣金額越大。同時(shí)，整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈提升了營(yíng)運資金的運轉效率，提高了收益水平。對于供應商而言，產(chǎn)品解決了回款的不確定性和時(shí)效性問(wèn)題，解決現金流的不時(shí)之需，保證生產(chǎn)和運營(yíng)。

　　某國內知名體育品牌一直在尋找能在基本不占用內部資源，同時(shí)還能滿(mǎn)足供應商資金需求，并強化其供應鏈的解決方案。通過(guò)赫中企云的動(dòng)態(tài)折扣營(yíng)運資金管理平臺，改善了供應鏈的資金周轉效率：“專(zhuān)業(yè)運營(yíng)團隊的效率很高，能夠解決公司90%的工作量，供應商申請提前回款金額又非常靈活，不論10萬(wàn)還是1000萬(wàn)都可以;再加全線(xiàn)上操作，節省很多時(shí)間?！眲?dòng)態(tài)折扣有效地縮短了供應鏈上的付款周期，提高了資金周轉效率。同時(shí)公司加強了與供應商的粘性，提高了供應鏈的穩定性和效率并在市場(chǎng)競爭中占據優(yōu)勢地位。

　　為企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)折扣解決方案所需四大核心能力

　　盡管動(dòng)態(tài)折扣營(yíng)運資金解決方案適用于所有的企業(yè)，但與傳統模式尋找“缺錢(qián)”的企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)抵押信用評估來(lái)決定是否能提供資金的模式(三方參與)不同，它從第一性原理出發(fā)(一方的應付一定是另一方的應收，只有兩方)，利用網(wǎng)絡(luò )效應(大型企業(yè)供應鏈生態(tài))，通過(guò)解決供應鏈上現金流比較充裕的大型核心企業(yè)的應付賬款按期甚至提早付款的動(dòng)力和能力問(wèn)題，來(lái)實(shí)現資金流動(dòng)性直接覆蓋到供應鏈上的節點(diǎn)企業(yè)。

　　然而，需要指出的是大型核心企業(yè)往往具有信息不對稱(chēng)的優(yōu)勢，對自身的資金鏈的情況、供應鏈的特點(diǎn)和產(chǎn)業(yè)鏈布局的理解也遠非一般第三方公司所及。因此，如果沒(méi)有細分領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)能力、多年的各行業(yè)案例所打磨的產(chǎn)品和運營(yíng)服務(wù)能力所構建的體系化優(yōu)勢，是很難為這些大型企業(yè)提供專(zhuān)業(yè)服務(wù)的。過(guò)去一些企業(yè)往往以To C的邏輯，從提供IT系統工具的視角，按照提早付款功能點(diǎn)的產(chǎn)品思維來(lái)推廣動(dòng)態(tài)折扣解決方案，往往很難取得預期效果。因此，盡管動(dòng)態(tài)折扣營(yíng)運資金解決方案具有廣闊的應用前景，但是要為大型核心企業(yè)提供動(dòng)態(tài)折扣解決方案的第三方科技公司還必須具備以下四大核心能力：

　　一、多年行業(yè)案例所積累的專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)能力

　　在為大型企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)折扣解決方案時(shí)，客戶(hù)更注重行業(yè)最佳實(shí)踐，而非單純的系統工具實(shí)施。因此，企業(yè)需要積累多年行業(yè)案例，深入了解各行業(yè)的供應鏈模式、現金流狀況和業(yè)務(wù)流程。通過(guò)豐富的咨詢(xún)經(jīng)驗和對行業(yè)的洞察，企業(yè)能夠為大型企業(yè)提供量身定制的動(dòng)態(tài)折扣策略，解決其實(shí)際業(yè)務(wù)問(wèn)題。這要求企業(yè)不僅要掌握行業(yè)動(dòng)態(tài)，還要密切關(guān)注市場(chǎng)變化，以便及時(shí)更新方法和策略。

　　二、靈活參數化配置的系統和算法支持

　　由于不同行業(yè)和營(yíng)收規模的企業(yè)在資金結算流程和特點(diǎn)上存在差異，且數據量和復雜性隨著(zhù)業(yè)務(wù)的發(fā)展而有所變化，因此動(dòng)態(tài)折扣解決方案必須具備高度可配置的系統和算法支持?？萍脊緫軌蚋鶕蛻?hù)的實(shí)際情況調整折扣策略，并確保系統的穩定性和安全性。這要求科技公司擁有強大的技術(shù)研發(fā)能力，能夠快速響應市場(chǎng)需求，為客戶(hù)提供定制化的系統和算法支持。通過(guò)靈活的參數化配置和高效的算法，滿(mǎn)足大型企業(yè)的個(gè)性化需求，同時(shí)縮短實(shí)施周期、降低投入成本。

　　三、專(zhuān)業(yè)運營(yíng)服務(wù)

　　科技公司本質(zhì)上也是服務(wù)行業(yè)。在推廣動(dòng)態(tài)折扣解決方案時(shí)，科技公司應關(guān)注客戶(hù)全生命周期的持續運營(yíng)，而不僅僅是系統搭建。這包括提供客戶(hù)服務(wù)、技術(shù)支持、數據分析和風(fēng)險管理等方面的專(zhuān)業(yè)運營(yíng)服務(wù)。需要為企業(yè)建立高效的運營(yíng)團隊，提供全天候的服務(wù)支持，確?？蛻?hù)在使用過(guò)程中得到及時(shí)的幫助，最終解決問(wèn)題。此外，科技公司還應注重培養客戶(hù)的數字化意識和能力，幫助他們更好地理解和應用解決方案，實(shí)現業(yè)務(wù)目標。

　　四、專(zhuān)注，十年磨一劍的匠人精神

　　為大型企業(yè)提供專(zhuān)業(yè)服務(wù)需要企業(yè)具備專(zhuān)注和持之以恒的精神?？萍脊緫蚤L(cháng)期價(jià)值為導向，而不是追求短期利益。通過(guò)持續投入研發(fā)和創(chuàng )新，不斷完善解決方案，以滿(mǎn)足市場(chǎng)的不斷變化和客戶(hù)需求的不斷升級。這需要科技公司具備堅定的信念和執著(zhù)的追求，始終保持對行業(yè)的熱愛(ài)和專(zhuān)注。只有具備這種匠人精神的公司才能在競爭激烈的市場(chǎng)中脫穎而出，為大型企業(yè)提供專(zhuān)業(yè)的動(dòng)態(tài)折扣解決方案服務(wù)。

　　在中國推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展和提升全要素生產(chǎn)率的宏觀(guān)背景下，隨著(zhù)技術(shù)的發(fā)展和市場(chǎng)環(huán)境的成熟，赫中企云動(dòng)態(tài)折扣營(yíng)運資金解決方案作為一種運用科技手段來(lái)盤(pán)活被低效占用的資金資源、提高資金使用效率的非金融創(chuàng )新模式，有望在未來(lái)的企業(yè)資金管理中發(fā)揮更加重要的作用，成為推動(dòng)企業(yè)發(fā)展和效率提升的新引擎。